一、簡答題
1.消費分為哪幾類？正確的消費觀是什麼？
消費一般分為四類：基本消費，滿足人生存的保障性需求；享受性消費，屬於人的精神需求；投資性消費，屬於為提高未來消費能力而進行的增值性投入；浪費性消費，屬於非理性、負效用或無形損失性消費。
正確的消費觀點應當是：確保基本消費，鼓勵加大投資消費，適度抑制享樂消費，堅決杜絕浪費。
2.債券的四大基本要素是什麼？
債券的四大基本要素是：一是票面價值，即債券發行人承諾到期日歸還給債券持有人的本金額，它規定了債券**的幣種和單位債券的票面金額；二是債券的到期期限，即債券發行之日到債券還清之日的時間間隔長短；三是債券的票面利率，即單位債券的年利息額與債券票面價值的比率；四是債券發行人名稱，即債券的債務主體。
3.銀行貸款的方式有哪些？
銀行貸款的方式有：抵押貸款；擔保貸款；授信額度內的信用貸款；專案專項貸款；票據貼現貸款。
4. 企業內部財務控制的主要內容是什麼？
財務收支控制；資金排程控制；對外投資控制；業務營銷與收款控制；採購與付款控制；存貨與資產控制；工程專案實施控制；薪酬與福利控制。
5. 什麼是「經濟增加值」？解釋經濟增加值的基本原理。
經濟增加值是專案淨利潤扣除資本成本後的餘額。經濟增加值通俗地說就是產出大於投入，資本成本應理解為投資人的實際資本成本或機會成本，對投資人而言一項投資是否值得，要考慮到投資人的資本成本，只有當經濟增加值大於零時，投資人才有真正意義上的獲利，否則，即使不考慮投資所得稅，投資人也未必真正獲利。如投資人用100萬元創辦一家企業，一年下來，該公司的經營盈利為3萬元，如果投資人的資本是從銀行借貸的，貸款利率為6%，那麼雖然投資人取得3萬元的盈利，但計算每年6萬元的的利息費用後，公司實際病沒有盈利。
6.財務診斷的主要內容包括哪些？
財務診斷內容主要包括以下四方面：1）公司運營成果表明哪些方面值得改進？2）公司的持續經營存在哪些風險？3）公司的財務安全性如何？4）公司運營戰略是否恰當？
7. 具有經濟價值的財富有哪些基本特徵？
一是帶來財富性質的資源必須具有市場交換價值；二是任何財富的價值都是動態可變的，可能增值，也可能貶值；三是財富真正價值的高低取決於它為擁有者帶來經濟利益增長的貢獻潛力；四是同樣的資源，對不同的使用者或擁有者而言，其財富價值大不相同。
8. 公司資本結構的選擇應考慮哪些影響因素？
公司經營的行業特點、技術水平、業務特徵和資產結構特徵等自身特徵；公司實際具備的融資條件；外部經濟環境與條件；原有股東的資本實力狀況；企業發展需求和經營前景；公司管理層的態度或風險承擔心理。
9.財務風險分為哪幾類？
償債風險；支付風險；匯率波動風險；信用風險；資產貶值風險；人員道德風險。
10. 簡述公司理財的內部環境的概念及其包括的內容。
公司理財的內部環境是指公司內部的人文環境、運營環境、組織管理環境等。它既包括生產、技術環境，即經營規模及生產技術條件對理財的要求和制約；也包括公司內部的人文環境，如員工素質、管理風格、領導權威、公司文化等；還包括公司產品特色、服務模式或經營業務的行業特徵、客戶關係、需求特點、市場分布，以及生產要素**的資源緊缺程度、成本變動趨勢、資金實力等。
11.什麼是預算？預算管理模式有哪些？
預算是指以一定期間的經營目標為依據，以某種資源約束為前提作出的某種計畫安排。預算管理模式分為：以資本預算為核心的預算管理模式，以銷售預算為核心的預算管理模式，以成本費用預算為核心的預算管理模式，以現金流量為核心的預算管理模式。
12.財務安全性診斷分為哪幾類？
1）「過度」擴張的「資金饑渴症」隱患診斷；2）資產流動性「呆滯」隱患診斷，分為債權資產風險診斷，存貨周轉速度分析，資產配置結構分析；3）盈利安全性診斷。
13. 儲蓄的目的有哪些？
儲蓄的目的有三點：有的人是為了應對未來可能發生的危機而儲蓄，即防患於未然；有的人是為了積攢財富而儲蓄，即為儲蓄而儲蓄；有的人是為了積蓄投資的本錢而儲蓄，即積累資本。
14.公司的現金收支管理主要包括哪些內容？
公司的現金收支管理主要涉及現金管理、費用管理、票據管理、備用金管理、採購管理、銷***控制管理、資金排程等日常貨幣收支管理。
15.融資應遵循的基本原則有哪些？
企業融資應遵循的基本原則有：**合理，即籌資渠道合規、合法；融資規模適當，既要考慮資金需要，也要考慮資本結構和權益償債風險，謹防過度融資；結構適宜，既要優化資本結構，又要有利於資本成本，更要有利於控制財務風險，故通常是長短期融資相結合，滾動融資；方式經濟，即嚴格控制資金成本；到位及時，既要考慮公司資金的收支平衡和調節需要，更要考慮維護公司信用，確保公司資金有效流轉，避免閒置，融資安排必須與經營計畫及發展需要相吻合。
16. 簡述不同利益主體的利益矛盾所在？
就所有者與經營者的利益矛盾而言，所有者關心的是資本報酬率，經營者關心的通常是提高自身報酬率、增加閒暇時間和降低個人職業風險，這兩者是矛盾的，會產生所有權與經營權分離之後的監管成本；就所有者與債權人的利益矛盾而言，所有者關心的是借入資金的高收益性，而債權人關心的是借出資金的安全性，由於高收益就可能伴隨高風險，這兩者也是矛盾的。
17.應對財務風險的常用策略有哪些？
風險規避策略、風險鎖定或轉移策略、降低或緩解風險策略、風險隔離策略、分散風險策略、承擔風險策略。
18.預算指標確定和調整的方法有哪些？
基數法，按基數和某種增減比例計算確定；比例法，以基數資料或特定引數指標為參考依據，按某種比例關係分解指標；倒推法，從簡單、不確定因素少的部分開始確定指標，反向逐步倒推，最後確定複雜的綜合性指標；零基預演算法，不考慮任何歷史基數，一切以科學測算或實際需要為依據確定預算指標。
二、計算題
1. 東方公司2023年度的利潤表有關資料如下：
銷售收入 4000萬元
變動成本 2400萬元
固定成本 1000萬元
息稅前收益 600萬元
利息200萬元
所得稅 200萬元
要求：（1）計算經營槓桿係數、財務槓桿係數和總槓桿係數；
（2）若2023年銷售收入增長30%，息稅前收益與淨收益增長的百分比是多少？
答：（1）dol＝（4000－2400）∕ 600＝2.67
dfl＝600 ∕（600－200）＝1.5
dtl＝2.67×1.5＝4
（2）息稅前利潤增長百分比＝30%×2.67＝80
淨利潤增長百分比＝30%×4＝120%
2. 分析資料：某企業生產丙產品，其產品單位成本表如下表所示。
丙產品單位成本表
2023年度單位：元
要求：（1）用連環法替代法分析單耗和單價變動對單位材料成本的影響；
（2）用差額計算法分析單位工時和小時工資率變動對單位直接人工的影響。
答：（1）單位產品材料成本分析：
分析物件：89-86=+3
因素分析：
單耗變動影響=(11-12)×3
=-3(元
單價變動影響=11×(4-3)+10×(4．5-5)
=11-5
=+6(元
可見，丙產品單位材料成本上公升主要是a材料****幅度較大造成的。其實a材料單耗和b材料單價的變動對材料成本降低起了較大的作用
（2）單位產品直接人工成本分析：
分析物件：27-20=+7(元
因素分析：
效率差異影響=(18-20) ×1
=-2(元
工資差異影響=18×(1．5-1)
=+9(元
可見，企業人工費用上公升主要是由於小時工資率提高引起的，而企業生產效率並沒有下降。效率提高使單位產品人工成本降低了2元。
3. 你有10000元，年利率為10%，存10年，如果按單利計息，則到期的本利和為20000元；如果按複利計息，則到期的本利和為多少？((f/p,10%,10)= 2.59374)
答：f10=p*(1+i)n=10000(f/p,10%,10)=10000*2.59374=25937.4元
4. 某債券面值1000元，票面利率12%，債券為5年期，假定投資人的目標收益率也是12%，則該債券的價值為多少？(（p/a，12%，5）=3.
60478; （p/f，12%，5）=0.56743)
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