固定資產內控工作方案

發電廠固定資產管理內控制度專案效能監察

工作方案

為進一步規範固定資產管理內控制度工作流程，加強固定資產管理內控制度過程的監督管理，根據集團公司2023年集團公司效能監察工作安排，經廠效能監察領導組研究決定，對我廠固定資產管理內控制度情況進行效能監察，並制定本工作方案。

一、目的和依據

為切實規範我廠固定資產管理內控制度管理制度，健全完善固定資產內控專案固定資產增加、修理、轉移、報廢、清理流程，堵塞資產管理漏洞，實施過程監督，更好的為安全生產服務，依據國家有關法規、公司和廠相關檔案及制度執**況實施監督。

二、監察內容

1、是否建立了科學的固定資產管理內控制度制度？

2、是否嚴格落實的執行集團公司和廠固定資產管理內控制度？

3、固定資產的購置與使用流程是否科學合理？

4、是否建立了科學合理的固定資產大修理管理制度？

5、是否建立了相應的固定資產管理機制。

三、專案組成員

組長：四、監察範圍：

工作範圍和時限

2023年1月至2023年12月，共兩年時間。固定資產管理內控制度建設的完整與合規性，時限範圍內制度執行的符合性，根據具體工作需要，可對進行時限適當的上溯、下延或擴大專案監察範圍。

五、監察步驟和方法

1、收集資料

2023年5月1日~6月30日，收集國家、集團公司、廠固定資產內控制度制度、相關檔案等，並對制度的完整與合理性進行評價。

2、部門自查

2023年7月1日~8月30日，為各部門的自查階段，各有關單位根據監察內容進行自查，自查結束後寫出自查報告，連同報表一式三份（含電子版）報廠效能監察辦公室。

3、實施檢查

2023年9月1日~30日，廠效能監察領導組及辦公室組織對各部門的自查情況進行歸納，確定檢查的重點，並開展檢查。

4、下達監察建議書

2023年10月1日~30日，對各單位自查和廠統一檢查中發現的問題，分不同情況下達效能監察建議書，發現有違紀問題，要進行立案查處。

5、落實整改

2023年11月1日~15日，監察建議書下達後，各有關單位要認真進行整改，由廠效能監察辦公室對整改情況和監察建議書的落實情況進行複查。

6、總結整理

2023年11月15日~30日為總結階段，效能監察辦公室對本專案監察情況寫出總結報告，將有關資料整理歸檔。

七、方法

1、事前的計畫制度監督，事中的購置程式監督；事後的使用監督。

2、檢查、查閱與固定資產內控制度相關的各種檔案，對制度的完整性與合理性進行評價；

3、監察固定資產管理內控制度有關的程式包括資產的計畫、購購置、驗收、生產例會等會議和過程是否合規；

4、對原始資產資料和帳冊進行檢查，掌握固定資產的實際增減情況；

5、召集和固定資產管理內控制度相關的人員，就有關問題進行調查和詢問。

7、監督中，若發現固定資產管理內控制度過程中有違紀違規情況，效能監督部門及時提出糾正和處理意見。

八、工作要求