增值稅納稅申報表
（適用於小規模納稅人）
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十二條及第二十三條的規定：納稅人不論有無銷售額，均應按主管稅務機關核定的納稅期限按期填報本表，並於次月一日起十日內，向當地稅務機關申報。
電腦編碼：
納稅人名稱（公章）： a公司填表日期：2023年 2 月 5 日
稅款所屬期：2023年 1月1日至2023年1月31日金額單位： 元（列至角分）
受理人受理日期： 年月日受理稅務機關（簽章）：
本表一式三份，乙份納稅人留存，乙份主管稅務機關留存、乙份徵收部門留存
《增值稅納稅申報表（適用於小規模納稅人）》填表說明
本申報表適用於增值稅小規模納稅人（以下簡稱納稅人）填報。納稅人銷售使用過的固定資產、銷售免稅貨物或提供免稅勞務的，也使用本表。
（一） 本表「稅款所屬時間」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二） 本表「納稅人識別號」欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。
（三） 本表「納稅人名稱」欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。
（四） 本表第1項「（一）應徵增值稅貨物及勞務不含稅銷售額」欄資料，填寫納稅人本期按適用徵收率繳納增值稅的應稅貨物和應稅勞務的不含稅銷售額，包括在財務上不作銷售但按稅法規定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，但不包括銷售自己使用過的固定資產應徵增值稅銷售額、以及稅務、財政、審計部門檢查、並計算調整的銷售額。「本年累計」欄資料，應為年度內各月數之和（對由增值稅一般納稅人改按小規模納稅人申報的企業，只填寫按小規模納稅人申報期間的各月數之和，下同）。「徵收率」欄資料，填寫主管稅務機關確定的適用徵收率。
（五） 本表第2項「其中：稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額」欄資料，填寫本期由稅務機關代開的增值稅專用發票中註明的不含稅銷售額。「本年累計」欄資料，應為年度內各月數之和。
「徵收率」欄資料，填寫主管稅務機關確定的適用徵收率。
（六） 本表第3項「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」欄資料，填寫稅控器具開具的增值稅專用發票中註明的不含稅銷售額。「本年累計」欄資料，應為年度內各月數之和。「徵收率」欄資料，填寫主管稅務機關確定的適用徵收率。
（七） 本表第4項「銷售使用過的固定資產銷售額」欄資料，填寫納稅人本期按適用徵收率繳納增值稅的銷售自己使用過的固定資產的不含稅銷售額。「本年累計」欄資料，應為年度內各月數之和。「徵收率」欄資料，填寫銷售使用過的固定資產的適用徵收率。
（八） 本表第6項「免稅貨物及勞務銷售額」欄資料，填寫納稅人本期按照稅法規定直接免徵增值稅的貨物及勞務的銷售額，包括符合條件，經稅務機關批准的免稅固定資產的銷售額。 「本年累計」欄資料，應為年度內各月數之和。
（九） 本表第8項「其中：出口免稅貨物銷售額」欄資料，填寫納稅人本期出口免稅貨物的銷售額。「本年累計」欄資料，應為年度內各月數之和。出口徵稅貨物銷售額在第（一）部分填報。
（一十） 本表第10項「本期應納稅額」欄資料，填寫納稅人本期應繳納的增值稅稅額。10=1×徵收率+4×徵收率。
（一十一） 本表第11項「本期應納稅額減徵額」欄資料，填寫納稅人本期按稅法規定減徵的應納稅額。「本年累計」欄資料，應為年度內各月數之和。
（一十二） 本表第13項「本期預繳稅額」欄資料，是指納稅人本期實際預繳的增值稅額，不包括：1、本期繳納上期應納稅額；2、補繳欠稅；3、查補入庫稅款。該欄一般為「0」
（一十三） 本表第15項「上期實際繳納的增值稅」是指納稅人上期實際繳納的增值稅額，包括：1、本期繳納上期應納稅額；2、補繳欠稅；3、查補入庫稅款。「本年累計」欄資料，為年度內各月數之和。
增值稅納稅申報小規模 錶樣 說明
增值稅納稅申報表 適用於小規模納稅人 納稅人名稱 公章 金額單位 元 列至角分 稅款所屬期 年月日至年月日填表日期 年月日 受理人受理日期 年月日受理稅務機關 簽章 本表為a4豎式一式三份，乙份納稅人留存，乙份主管稅務機關留存 乙份徵收部門留存 增值稅納稅申報表 適用於小規模納稅人 填表說明 一 本...
增值稅納稅申報表填寫說明
一 一般納稅人增值稅納稅申報表填寫指引 一 填寫順序 一般納稅人按照以下順序填寫申報表 1.銷售情況的填寫 第一步 填寫 增值稅納稅申報表附列資料 一 本期銷售情況明細 第1至11列 第二步 填寫 增值稅納稅申報表附列資料 三 服務 不動產和無形資產扣除專案明細 有差額扣除專案的納稅人填寫 第三步 ...
《增值稅納稅申報表》填表說明
增值稅納稅申報表 適用於一般納稅人 及其附表填表說明 一 增值稅納稅申報表 適用於一般納稅人 填表說明 本申報表適用於增值稅一般納稅人填報。增值稅一般納稅人銷售按簡易辦法繳納增值稅的貨物，也使用本表。一 本表 稅款所屬時間 是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年 月 日。二 本...