國內一些投資企業常用的盡職調查流程
整個創業投資過程包括記載專案備忘錄和歸類收集資料工作。專案備忘錄全程記載創業投資過程，詳細紀錄全過程的具體操作事宜；專案備忘錄主要包括發生時間、事項、各類報告（預研、評價、跟蹤和投資價值分析）、會議紀錄和投資檔案等內容。資料歸類收集工作包括法律檔案、宣傳、財務、董事會、經營、技術、管理、管理層個人和其他資料，此外，還包括本公司自己收集的相關資料和通過外聘專家等方式獲得的其他資料。
1．公司基本情況：
1）追溯歷史不同時期的公司名稱、股權結構、股權變動；
2）公司業務發展歷史；
3）公司股東、董事、分支機構、合資公司、聯營企業情況；
4）相關法律和行政檔案，包括正副執照、國稅地稅證明、房產證明、專利證明、技術鑑定證明、名譽證明、行業主管部門頒發的各類批准證書、公司章程和歷次增資擴股檔案（董事會檔案、驗資報告和批准證書）等；以及分支聯營機構的相關法律和行政檔案。
5）股權結構。需重點了解職工持股比例和數量及此方面安排。
6）稅收情況。包括稅種、稅率、減免稅情況及未來稅收政策。
7）有關公司介紹和宣傳資料，包括ci（如有）。
2． 公司財務和投資情況：
1）公司成立以來的各種預算計畫（如預算資產負債表、損益表，費用預算表等）；
2）公司成立以來的年度會計報表（資產負債表、損益表和現金流量表）和審計報告；
3）截至最近乙個月份的當期會計報表；
4）各期財務分析報告，如有；
5）對外投資情況：名稱、主要營業專案、投資方式、投資時間、目的、金額、比例、獲利狀況，以及投資企業/專案的具體經營管理情況。
3． 公司產品、技術情況：
1）產品或服務的型別。已生產、銷售、在研和預研產品情況，產品發展階段（初創、中試和成熟），oem產品情況。
2）產品或服務的各種批准證明、鑑定、定型證書，許可證和進網證等。
3）技術。產品/服務及所依賴技術的先進性、專有性和競爭對手情況。股東從事相同競爭性業務或生產類似產品的情況。
4）專利技術情況。相關法律檔案、付費和收費情況。
5）擁有的其他無形資產，如專有技術、商標等的相關檔案、資料。
6）研究開發部門、人員情況、管理等。
7）公司成立以來的研發歷史和未來方向。
4．公司產品生產、經營情況：
1）生產流程
2）廠房裝置和生產能力；如果存在加工外包虛擬生產，委託生產廠商基本情況及加工依賴性（是否有兩個以上的委託加工商）。是否有建廠、擴廠計畫，如有，相關計畫情況。
3）生產過程管理。相關規章制度，生產過程中各個子過程的銜接情況，尤其是生產與採購、營銷的銜接情況。
4）產品質量。公司產品/服務適用的主要標準（國際、國家、部委/地方、企業等）；各項質量指標，主要包括：產品合格率、開箱合格率，退換率和退貨率等。
5）原材料採購基本情況。原材料市場的供求及影響因素、**趨勢和目前基本**。依賴性考察，是否有兩個以上的供貨商、是否有專用的原材料（如專用晶元）；供貨可靠性，是否有轉為通用的可能；如果原材料需進口，對**商的依賴性、費用情況、外匯安排情況和進出口權情況。
請提供所有供貨商、**商等名單。
6）存貨管理體系。
5．產品銷售情況：
1）銷售和市場**，包括對整個市場（國內/國際）、本公司和競爭對手；國家有關政策的影響，wto的影響。
2）營銷戰略和措施。
3）營銷網路、部門、人員、管理等。
4）售後服務和評價體系，如返修率、投訴情況等。
6. 管理：
1）各項規章制度。
2）管理層和員工：
a主要管理人員（含中層管理人員和業務骨幹）簡歷、身份證或護照影印件、其他情況；員工數量、結構；
b技術人員數量、比例和骨幹技術人員情況；
c管理層、員工的收入（工資、獎金、職工股和期權等）、福利安排和激勵機制。
7．公司發展規劃：
1）公司未來發展計畫、資本運作思路、融資計畫；
2）公司未來主要產品及市場；
3）實施計畫時，公司自身的優劣勢、機會和風險。
8．行業背景：
1）行業情況及相關政策、法規、行業發展規劃等；
2）行業內生產、需求變化及**，包括總的市場規模、增長情況、變化趨勢、競爭對手的市場份額和競爭趨勢演變等；
3）國外同行業情況；
4）國內行業/企業發展面臨的風險因素；
5）行業內上中下游之關聯圖，與其他行業的關係。
9． 競爭對手情況：
1）行業內主要競爭者情況，包括名稱、業務、產品/服務、市場占有率、相關財務指標（主要是獲利能力）、競爭優劣勢、營銷、發展戰略，股東背景。
2）行業內競爭態勢的演變。
3）公司對競爭採取的措施。
4）市場進入門檻；替代產品/服務，潛在的競爭對手。
注：以上收集到的資訊根據本公司規定歸類存放。
二期調查，調查內容包括，但不限於以下內容：（調查內容要求目標企業和專案以書面形式提供，暫無書面形式檔案的調查專案由本公司調研人員根據實際情況整理並交由目標企業和專案主管人員核審。目標企業和專案提供的任何書面檔案均需提供檔案部門代表簽字。
在二期調查結束後，本公司調研人員應總結檔案清單，清單需經目標企業和專案法人代表簽字蓋章。）
1．歷屆董事會決議、公司簽署的合作協議和重大事項決議。
2．行業或上級主管部門的指導性檔案或規範性意見。
3．股東主要經營情況。
4．企業是否存在內部矛盾，具體情況。
5．主要管理層、技術骨幹的近期基本體檢報告。
6．融資專案的可行性分析。包括技術分析、市場分析、現金流量分析和投資收益分析。
7．自公司成立以來逐月的會計報表和財務資料：
1）資產負債表重要科目（例如貨幣資金、應收帳款、其他應收款、長短期借款、應付帳款和所有者權益項等）、損益表重要科目（例如銷售收入、銷售成本、財務費用和管理費用等）的明細帳。
2）提供銀行帳戶和開戶資料，相關時期銀行餘額調節表和對帳單。
3）與財務報表相關的完稅證明。
4）前五大機器裝置的具體資料（特別是生產性企業時）。
5）對數額較大的資產專案，提供相關的證明檔案。
6）外匯安排情況。
8．提供公司的產品、技術、採購、生產、銷售、客戶等詳細情況：
1）新產品和在研製、設計產品的可行性分析；
2）研發經費、預算，研發人員獎勵辦法。
3）重大採購、生產、銷售合同（如單筆合同金額10萬元以上）；
4）前五大原材料**商、委託加工商、經銷商、客戶（前十大）的交易、實力、損益、經營等情況；如果企業規模較小，提供所有交易資料；
5）存貨具體情況、採購具體途徑、入關渠道、零器件成本、生產成本（生產環節中各項成本）和銷售成本。
6）原材料採購程式及付款方式，採購合同；
7）客戶訂貨、交貨、退貨處理程式，銷售合同（回款條件、回扣條件和合法性）；
8）營銷方面，包括銷售人員的素質、考核、激勵等，銷售渠道、銷售方式、銷售網路、銷售戰略、特別的**措施等。
9）所有關聯交易情況。
9．重大合同：
1）重大採購、生產、銷售合同（如單筆合同金額10萬元以上）；
2）固定資產購買/轉讓合同（如單筆合同金額10萬元以上）；
3）土地、房屋相關的購買、租賃協議；
4）所有貸款、融資租賃、借出款項、擔保等合同；
5）所有合資、聯營、合夥或收入、利潤分成協議（含口頭約定的協議）；
6）目前達成的所有意向，即將簽署的重大合同；
7）技術/商標等無形資產轉讓協議；
8）與管理層、中層幹部和主要技術骨幹簽署的勞動用工合同及其他特殊雇用合同；
9）保險合同。
10．所有關聯交易
指公司與股東（包括股東之關聯方）/附屬公司/其他關聯公司/董事/管理層之間進行的交易清單。包括：
1）書面協議，是否得到董事會批准，未來預計；
2）如無書面協議，請將該等交易（包括交易方、內容、**及其他安排）寫成書面檔案，經交易各方簽字確認。
11. 守法情況、違約和訴訟：
1）外匯許可相關檔案；
2）環保、消防、衛生等相關檔案；
3）是否違法經營行為；
4）法律隱患和智財權問題；
5）所有違約事件，包括對方和自身違約，原因，解決方案；
所有訴訟、調解、仲裁等事件。
盡職調查方案
一 人力資源盡職調查採用以下調查方式 1 檔案及工具 形式 2 實地走訪考察形式 3 與企業人員進行訪談形式 4 向當地勞動部門了解 5 目標公司進行書面答覆或承諾，或進一步說明 二 調查方法 檔案清單是在對目標公司情況了解尚不全面的情況下編寫的，隨著調查的不斷深入，我們有可能隨時要求目標公司提供進...
盡職調查方案
一 調查目的 委託企業近期財務情況 二 調查重點內容 1 持續經營方面 經營性現金流和現金營業收入作為是了解目標企業持續經營狀況的主要指標。2 內部控制方面 取得並閱讀目標企業的內控檔案，通過重點詢問和測試了解並評價授權審批程式的合理性，執行的有效性。3 財務方面 了解目標公司的會計政策 財務結構 ...
盡職調查提綱
contents of due diligence report 一 企業基本情況 發展歷史及結構 the basic information,evolvement and organizational structure of the company 法定註冊登記情況 registration 股...