***農村商業銀行股份****
人民幣資金頭寸管理制度
第一章總則
第一條為加強***農村商業銀行股份****（以下簡稱「本行」）人民幣資金頭寸管理，保證支付，防範風險，確保資金頭寸安全，根據銀監會《商業銀行內部控制指引》和《商業銀行操作風險管理指引》等相關規定，結合本行實際，特制定本制度。
第二條本制度所稱資金頭寸是指系統內往來資金。主要包括備付資金、準備金、上存資金、拆借資金等。
第三條資金頭寸管理的目標是：確保支付、防範風險、提高效益。
確保支付是指總行和各支行保證正常支付能力，保持合理備付頭寸，防止賬戶透支。
防範風險是指總行資金管理部門要加強資金流動情況的監管，發現異常資金流動要及時向上級報告。
提高效益是指在保證支付能力的前提下，盡可能降低無息和低息資金頭寸，合理擺布資金頭寸，提高資金效益。
第四條資金頭寸管理的原則是：統一排程、頭寸集中、分級管理、分工負責。
統一排程是指由總行負責全行資金的統一排程和運作，通過銀行間市場或其他資金運作渠道進行統一融資。
頭寸集中是指各支行在保留正常業務所需的頭寸後，應將富餘頭寸及時集中到總行清算中心。總行資金頭寸應主要集中在人民銀行賬戶和江蘇省聯社清算賬戶中。
分級管理是指總行負責全行資金頭寸管理並對各支行資金頭寸進行監控，實施管理。各支行負責本單位的資金頭寸管理。
分工負責是指總行資金營運部和財務會計部（含資金清算中心）、各支行應根據本制度的有關規定，各負其責，切實履行工作職責，既要相互配合與協作，又要相互監督，防範資金風險。
第五條資金頭寸實行垂直管理，各支行之間不得相互調撥資金，嚴禁對外融通資金，包括拆借、轉存等。
第二章職責分工與報告制度
第六條總行資金營運部及各支行應加強日常資金頭寸管理，合理擺布資金，做到既要用足資金頭寸，又要防範賬戶透支。
第七條總行資金營運部應定期對資金的流動性進行分析和科學**。各支行應密切關注每日大額資金往來情況，及時掌握大額資金存放本行的期限、劃款方式、清算時間、清算銀行等方面的資訊，並嚴格執行大額資金往來報告制度。
第八條為掌握大額資金往來情況，防止總行清算賬戶出現透支現象，各支行應根據業務種類，及時將大額資金往來情況通過**上報資金營運部，並遵守下列規定：
各支行在每個營業日內，單筆付款或進賬金額在100萬以上至500萬以下的，應在付款日或進賬日上午11：00之前和下午4：00之前向資金營運部報告。
單筆付款或進賬金額在500萬以上的，應在辦理業務過程中立即向資金營運部報告。
第九條資金營運部應明確專職資金計畫員，對本行的資金頭寸進行科學管理，督促各支行加強資金頭寸管理，提高資金管理水平，定期監測和通報各支行執行大額資金往來報告制度情況。各支行應配備業務素質高、責任心強的同志擔任資金頭寸**和報告的責任人，責任人應報資金營運部進行備案。
第三章準備金管理
第十條總行和各支行上繳的法定存款準備金按照人民銀行有關檔案精神執行，遇存款準備金率政策的變動而調整。
第十一條總行法定存款準備金的調整由資金營運部根據本行每旬末各項存款餘額計算應繳準備金，並提前做好資金頭寸擺布準備，然後通知資金清算中心按時進行調整與劃款。如有變動由資金營運部將具體的調整方法提前與資金清算中心核對。
第十二條資金清算中心於每月5號、15號、25號（遇節假日順延，人民銀行臨時要求調整存款準備金，另行規定除外）進行存款準備金調整。根據具體調整方法計算繳存準備金，並與資金營運部計算的繳存準備金進行核對，核對無誤後，填製相關憑證，按時、準確地繳存人民銀行。
第十三條各支行應於每月1日（遇節假日順延）進行繳存準備金的調整。由會計主管根據準備金率、調整範圍以及上月末各項存款餘額等情況，計算出各自應繳存的準備金。核對無誤後，填製相關憑證，按時、準確地繳存資金清算中心。
第十四條各支行準備金存款的利率按照人民銀行法定存款準備金利率的變動而調整。
第四章備付金和現金管理
第十五條總行的備付金管理實行比例控制、定期監測、防止透支的管理制度。
比例控制是指總行的備付金比率應控制在合理的水平，備付金比率一般控制在5%以上。
定期監測是指資金營運部每日對備付金比率進行**，風險合規部定期對流動性狀況進行監測分析和評估。
防止透支是指各結算賬戶必須留有一定的資金頭寸，保證支付需要，防範賬戶出現透支。
第十六條各支行應加強各自的備付金管理，資金寬餘及時上存總行，頭寸不足及時向總行拆借，切實防範並杜絕備付金賬戶發生透支。
第十七條各支行應加強現金日常管理，準確匡算現金頭寸計畫，每天及時通過辦公網上報現金計畫，**全年現金投放量。嚴格控制庫存現金限額，認真執行人民銀行現金管理條例、大額現金登記備案和審批制度，遵守反洗錢規定，確保現金資產的安全。
第五章上存資金管理
第十八條對資金結餘的支行，總行開辦3個月、6個月、1年期三個檔次的上存資金，並實行差別存款利率。上存資金的利率按照總行存貸款結構、財務收支情況和人民銀行存貸款利率的變動而調整。
第十九條上存資金嚴格實行期限管理，進行按季結息。到期可辦理轉存手續，提前支取和過期支取按縣轄往來利率計算。
第二十條清算中心應建立上存資金對賬制度，定期與各支行進行對賬，確保內部賬戶相符。
第六章拆借資金管理
第二十一條總行對外拆借資金，必須按照《江蘇宜興農村商業銀行股份****銀行間市場融資業務管理辦法》的相關規定辦理，按照人民銀行核定的同業拆借限額規範運作。最高拆入和最高拆出比例不得超過各項存款餘額的8%，拆出期限最長不超過1年。
第二十二條各支行因資金頭寸不足需要拆借資金時，應根據一定時期的資金**、資金運用變化，存貸款增減變化等情況，確定拆借資金的額度。及時向總行提出申請，按規定辦理相關拆借手續。
第二十三條各支行拆借資金的利率，按照總行存貸款結構、財務收支情況和人民銀行存貸款利率的變動而調整。拆借資金實行按季結息。
第二十四條清算中心應建立拆借資金對賬制度，定期與各支行進行對賬，確保內部賬戶相符。
第七章資金透支處理
第二十五條當結算賬戶發生透支時，應迅速查明透支原因，並根據透支原因採取相應的處理方式，以最快的速度排程頭寸彌補透支。
第二十六條凡屬資金排程、記賬串戶、大額資金劃出、交易對手方或其他原因造成總行結算賬戶透支的，應立即通過其他賬戶調撥頭寸，或通過人民銀行自動質押融資等形式彌補透支，按有關規定及時進行處理。因交易對手方造成的透支，應要求對方賠償違約金和利息損失。
第二十七條總行結算賬戶發生透支後，資金營運部必須在第一時間內向人民銀行做出透支說明和調查報告。凡屬本行責任造成的透支，要嚴肅追究責任部門及相關責任人的責任。
第二十八條支行結算賬戶發生透支時，應迅速查明透支原因，及時向總行調劑資金彌補透支，並以書面形式向資金營運部和財務會計部報告。總行按透支金額的萬分之五計收罰息，同時追究相關人員的責任。
第八章監督與檢查
第二十九條審核審計部負責對全轄資金頭寸管理、執行內控制度情況進行審核檢查，提出整改意見和建議。
第三十條風險合規部負責對全轄資金的流動性、備付金比率、存貸款比例等指標進行監控，定期進行風險評價和提示，並及時向總行領導報告。
第九章罰則
第三十一條有下列行為之一的，對相關責任人處以每次100-500元的罰款，並視情節輕重，追究相關人員的行政和法律責任：
（一）結算資金賬戶出現透支的；
（二）未執行大額資金往來報告制度的；
（三）未按時足額繳存準備金或繳存準備金出現差錯的；
（四）各支行之間相互發生資金調撥或對外融通資金的；
（五）資金管理部門未按規定對外拆借資金的。
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