《銀行家》研究中心
2023年國際經濟金融形勢複雜嚴峻，國內經濟增長總體穩定，銀行業規模平穩增長，資產質量和流動性狀況保持穩定，資本實力和風險抵禦能力有所增強。但部分地區個別銀行資產質量較2023年有所惡化，城商行不良貸款餘額和不良貸款率雙雙增加。同時，銀行業經營環境和監管政策正在發生一系列重要變化，利率市場化、金融脫媒、網際網路與信用中介過程的結合等因素促進銀行業競爭日趨加劇，城商行需要通過轉型來應對外在環境變化的衝擊和利用其中的機遇。
城商行財務狀況
截至2023年底，我國共有城市商業銀行144家，與2023年底持平。2023年，城商行總數「一增一減」：「一增」是浙江省象山縣綠葉城市信用社於2023年4月6日成功改組為寧波東海銀行，這也標誌著城市信用社改制工作基本完成，城商行組建也基本告一段落；「一減」是原平安銀行(000001,股吧)被原深圳發展銀行吸收合併。
資產負債情況
2023年城市商業銀行規模繼續擴張，儘管增速低於2023年，但仍然高於全部銀行業金融機構的平均速度。2023年底，全部銀行業金融機構資產總額達到133.6萬億元，較2023年年初增長17.
9%，負債總額為125.0萬億元，較2023年年初增長17.8%。
城商行整體擴張速度快於銀行業整體規模增長速度。銀監會2023年年報資料顯示，截至2023年年底，城商行資產總額突破10萬億元，達到12.35萬億元，較2023年年底增長23.
6%，增速較2023年年底減少3.49個百分點；負債總額同樣超過10萬億元，達到11.54萬億元，較2023年年底增長23.
8%，增速較2023年年底減少2.65個百分點；所有者權益總額為8075億元，較2023年增長21.59%，低於2023年年底37.
7%的增速（見圖1、圖2和圖3）。城商行各項存款和貸款同樣保持較高增長速度。2023年底，城商行存款總額超過8萬億元，貸款總額約5萬億元。
城商行在銀行業中的地位持續提公升，但仍遠低於大型商業銀行和股份制商業銀行。2023年，。2023年底，城商行資產總額在全部銀行業金融機構資產總額中的比重由2023年的8.
81%增長至9.24%，但仍遠低於大型商業銀行和股份制商業銀行的44.9%和15.
6%；負債總額佔比由2023年的8.79%增加至9.24%，但遠低於大型商業銀行和股份制商業銀行的44.
9%和17.8%（見圖1和圖2）。
從單個銀行看，2023年底資產規模超過1000億元的城商行數量達到36家，較2023年底增加9家。其中在2023年，資產總額首次突破1000億元的城商行數量是10家，但原平安銀行被原深圳發展銀行吸收合併。存款規模超過1000億元的城商行數量為20家，較2023年增加4家。
在資產、負債、存款、貸款四個單項指標中，北京銀行(601169,股吧)、上海銀行和江蘇銀行仍然位列前三，它們也是僅有的三家資產規模超過5000億元的城商行。其中，規模最大的北京銀行2023年底資產總額突破1萬億元，達到1.12萬億元。
貸款質量
受經濟增長放緩以及國際經濟低迷等因素的影響，2023年城商行不良貸款餘額和不良貸款率出現了「雙公升」。2023年城商行不良貸款餘額延續了2023年二季度以來的增長態勢，於2023年三季度末達到最高的424億元，較2023年二季度末最低時增長了30.1%。
2023年四季度，城商行不良貸款餘額較三季度末減少5億元。
2023年年底，不良貸款率較年初略有增長，但仍低於銀行業平均不良貸款率。2023年年底城商行平均不良貸款率由2023年年底的0.8%增至0.
81%。與2023年年底相比，2023年一季度城商行不良貸款率減少0.2個百分點，但隨後的二季度和三季度，不良貸款率連續增長至年內最大的0.
85%。與其他型別商業銀行相比，2023年城商行不良貸款率低於銀行業平均水平的0.95%和大型商業銀行的0.
99%，高於股份制商業銀行的0.72%和外資銀行的0.52%。
不同規模城商行的不良貸款率均值互有差異。資產規模處於1000億元到5000億元之間的城商行不良貸款率平均值為0.79%；處於100億元到500億元的城商行不良貸款率平均值為0.
80%；資產規模處於500億元到1000億元之間的城商行不良貸款率平均值是0.89%；資產規模大於5000億元的三家城商行的不良貸款率平均值為0.81%（見圖4）。
從不同地區情況看，東部地區城商行受經濟增長放緩和國際經濟低迷的影響更大，東部地區城商行不良貸款率平均值高於中部地區和西部地區。2023年，東部、中部和西部地區城商行不良貸款率均值依次減小，分別是0.89%、0.
84%和0.71%（見圖5）。東部地區和西部地區城商行不良貸款率平均值相差0.
18個百分點。
風險抵償能力
整體上看，城商行信貸風險抵禦能力仍然保持在較高水平。貸款損失準備金是商業銀行吸收信貸損失的基礎，其充足性通過撥備覆蓋率來衡量。2023年底，城商行貸款損失準備金餘額合計約1400億元，不良貸款餘額418.
7億元，整體撥備覆蓋率超過300%，大於同期商業銀行的295.5%、a股16家上市銀行的292.2%和5家大型商業銀行的282.
8%。2023年城商行撥備覆蓋率平均值超過500%，高於大型商業銀行的276.0%和a股16家上市銀行的315.9%。
從不同規模城商行平均撥備覆蓋率看，平均撥備覆蓋率最高的是資產規模處於100億元到500億元之間的城商行，為585.8%，其次是資產規模處於500億元到1000億元的563.9%（見圖6）。
資產規模處於1000億元到5000億元之間的城商行撥備覆蓋率均值為361.7%，高於資產規模大於5000億元的三家城商行撥備覆蓋率均值（見圖6）。
從分地區情況看，東部、中部、西部地區城商行撥備覆蓋率差異較大，三個地區城商行撥備覆蓋率均值之間的大小對比關係與三個地區之間的不良貸款率均值恰好相反。東部、中部和西部地區城商行撥備覆蓋率均值依次增加，分別是382.6%、432.
0%和763.0%（見圖7）。東部地區和西部地區之間相差近1倍。
資本充足性
資本金是商業銀行用於吸收非預期損失而分配和計提的。近年來，國際社會對於資本金的質量、透明度、一致性和資本要求進行了重新的審查和修訂。整體上看，資本金吸收損失的能力更強了，而且資本要求的增加意味著銀行業能夠吸收更大規模的負面非預期衝擊。
對於國內城商行而言，它們補充資本金的渠道是有限的，資本工具創新方面也還存在較大空間。
2023年城商行資本充足率仍然保持在較高水平，儘管較2023年稍有降低。截至2023年年底，我國城商行平均資本充足率均值為15.0%，比2023年年底略有下降，高於全行業整體的加權平均資本充足率13.
3%和5家大型商業銀行的13.7%；核心資本充足率均值為13.1%，比2023年年底下降0.
6個百分點，高於全部商業銀行加權平均核心資本充足率的10.6%和大型商業銀行的10.7%（見圖8）。
從資本結構看，城商行資本管理對於核心資本的依賴比較高，核心資本與附屬資本結構具有進一步優化調整的空間，而且上市與否對於資本結構具有重要影響。圖8顯示，城商行核心資本充足率比較高，僅低於資本充足率1.9個百分點，小於全行業的資本充足率與核心資本充足率之差，後者是2.
7個百分點。此外，a股16家上市銀行資本充足率均值高於核心資本充足率均值超過3個百分點，而且資本充足率和核心資本充足率均低於行業平均水平。上市城商行資本充足率與核心資本充足率的均值之差為3個百分點，遠大於城商行平均水平。
城商行在附屬資本工具的使用和管理方面較為落後。大部分城商行附屬資本主要由貸款損失一般準備的可計提部分和長期次級債構成。2023年年初至2023年年底，累計共有64家城商行（包括原平安銀行）發行了次級債，而且長期次級債的大規模發行主要發生在近四年，其中2023年共有17家城商行發行次級債，創歷年來發行次級債的城商行數量之最。
大規模集中發行次級債的主要目標是補充資本金，滿足監管資本要求，優化資本結構。
在近年來的重組和發展過程中，城商行所有者權益總額整體上呈現持續增長的趨勢。從資料看，2023年城商行所有者權益與資產總額之比達到歷史高點的6.7%，2023年降至6.
5%，與2023年水平保持一致。2023年，城商行權益與資產比低於大型商業銀行的6.6%，但高於股份制商業銀行的5.
5%（見圖9）。
從不同規模城商**況看，銀行資產規模越小，資本充足性越高（見圖10）。其中，資產規模大於5000億元的三家城商行資本充足率和核心資本充足率的均值均屬最小，分別為12.74%和9.
53%，資本充足率均值低於資產規模處於1000億元到5000億元之間城商行資本充足率均值1個百分點，核心資本充足率均值低於後者超過2個百分點。，但前者的核心資本充足率均值略高於後者。資產規模處於100億元到500億元之間的城商行資本充足率與核心資本充足率的均值分別是15.
88%和14.20%，均顯著高於資產規模更大的三類城商行。
從分地區情況看，中部地區城商行資本充足率和核心資本充足率的均值均為最高，東部地區的這兩個指標均排在第三位（見圖11）。
流動性狀況
流動性比率
流動性比率是商業銀行償還短期債務能力的衡量。根據我國的商業銀行法，國內商業銀行需要保持最低25%的流動性資產餘額與流動性負債餘額比例。2023年～2023年，我國商業銀行整體流動性比率一直保持在40%以上，近三年流動性比率連續增加，2023年年底達到45.
8%（見圖12）。
從資料看，2023年城商行流動性狀況仍然保持在較好水平。2023年底，城商行流動性比率平均值為53.8%，略低於2023年水平，高於銀行業整體平均水平和大型商業銀行的44.
3%（見圖12和圖13）。
從不同規模城商行來看，資產規模較大的城商行保持較低的流動性比率。其中，資產規模大於5000億元的三家城商行流動性比率均值略高於40%，為40.7%，屬五個不同資產規模類別城商行中最低（見圖13）。
資產規模處於1000億元到5000億元之間、處於500億元到1000億元之間、處於100億元到500億元之間的城商行流動性比率均值依次增加，分別是48.1%、54.4%和57.
7%（見圖13）。
中國城市商業銀行競爭力評價的實證分析
作者 屈榮榮韋省民 金融經濟 學術版 2013年第09期摘要 本文採用因子分析方法，根據資料的可獲取性，選取中國銀監會以及中國銀行業協會公布的2011年我國62家城市商業銀行財務資料，對我國城市商業銀行競爭力進行了量化分析，實證結果客觀反映我國城市商業銀行的競爭力情況，分析發現影響我國城市商業銀行競...
國有大銀行與城市商業銀行競爭力對比分析
二 業務成本 我認為業務成本是除去銀行信用外普通客戶最關注的因素，低廉的業務成本往往能夠吸引更多的客戶。許多大型商業銀行由於規模龐大，機構冗雜，人員眾多，具有較高的管理成本，因而對於銀行業務的收費也相對較高。然而，小型銀行由於機構運營成本和管理成本較低，為降低各項業務收費提供了空間。三 服務質量 國...
2019中國商業銀行核心競爭力評價報告
9月13日 2013中國商業銀行競爭力評價報告 在北京發布，深刻反映了中國銀行業在過去一年中的經營狀況與發展歷程，中國商業銀行競爭力報告從2004年開始到今年已經十年，過去十年是中國銀行業日最好過的十年 獲獎名單如下 全國性商業銀行獲獎名單 2012年度全國性商業銀行財務評價前5名 中國工商銀行 中...