1、實際工程專案投資完成額。
2、工程專案概算執行的真實性、合法性。
3、工程專案概算調整的真實性、合法性，包括概算調整的原因、各項調整係數、設計變更和估算增加費用等。
4、核查工程專案建設費用超概算的金額，分析原因並審查擴大規模、提高標準的情況；有無擠占、挪用建設資金的情況。
(五)工程專案資金管理情況。核查專案建設管理費、生產準備費、第四屆董事會第三十一次會議2023年5月8日
10基本預備費等其他費用使用情況，重點審計內容：
1、核查建設單位管理費的計取範圍和標準是否符合有關規定，建設專案法人管理費是否控制在公司執行概算額度內。管理費用支出是否符合「必須、節約」的原則。專案建設管理費中列支的工資、獎金、單項獎勵及津貼等工資性支出是否納入工資總額統一管理，是否存在超公司工資計畫及計列工資未經公司批准的現象。
檢查生產準備費中的「管理車輛購置費」的使用是否突破執行概算，「生產職工培訓和提前進廠費」是否存在挪用和擠占現象。
2、核查建設資金銀行開戶情況，審核是否納入公司資金結算網路，是否存在私設小金庫、截入、罰款留各種基建收入、返還等資金的情況。
3、核查專案建設資金是否專款專用，有無擠占、挪用建設專案資金等問題。
4、核查工程進度款支付是否按工程形象進度確定，是否出現超付工程款現象，是否存在未簽約即付款的現象。
5、對往來資金數額較大且長時間不結轉的預付工程款、預付備料款是否查明原因。
(六) 竣工決算編制工作情況，重點審計竣工決算報告編制依據是否符合國家和公司有關規定，相關資料是否真實、完整，對遺留問題處理是否合規。
(七) 工程專案建設支出情況，重點審計建築安裝工程支出、裝置
投資支出、待攤投資支出、其他投資支出內容及長期待攤費用一次性第四屆董事會第三十一次會議2023年5月8日
11攤銷的真實性、合規性和合法性。
(八) 工程專案交付使用資產情況，重點審計以下內容：
1、交付使用的固定資產、流動資產是否真實，手續是否完備。
2、交付使用的無形資產的計價依據。
3、交付使用的遞延資產情況。
(九) 工程專案未完工程情況，審計尾工工程未完工程量及所需投資情況，重點審計以下內容：
1、預留的尾工工程是否合理，是否屬概算中的專案，是否屬專案需要的投資，有無新增工程內容等問題。
2、應預留尾工工程是否留足。
3、預留尾工工程的投資是否真實、合理。
(十) 工程專案竣工決算報表以及竣工財務決算說明書情況，重點審計以下內容：
1、「基建專案概況表」、「基建專案竣工財務決算表」、「基建專案交付使用資產總表」、「基建專案交付使用資產明細表」編制的真實性、合法性和完整性。
2、竣工財務決算說明書情況的真實性、準確性和完整性。
第六章質量控制第二十四條為確保工程專案審計做到事實清楚、證據充分、定性準確，應加強審計專案過程質量控制，其主要內容有：
(一) 審計組應進行審前調查，了解被審計單位的基本情況，審前
調查應考慮對審計實施方案編寫的指導性。第四屆董事會第三十一次會議2023年5月8日
12(二) 審計組應根據審前調查結果合理確定審計範圍、內容與重點、實施步驟和方法，編制審計實施方案，方案要具有針對性和可操作性，審計分工應考慮各審計人員的專業特長。
(三) 審計組進點前，審計人員應充分了解審計程式、工作責任及工作目標。
(四) 審計實施過程中，如發現重大線索需要改變審計內容和重點、發現已有的審計實施方案不適應審計工作等情形，應及時調整審計實施方案。
(五) 審計人員應嚴格執行審計準則及有關操作方法，按審計方案要求實施必要的審計程式，根據不同的審計事項採用不同的審計技術與方法。
(六) 審計專案負責人負責組織專案審計的實施，掌握審計情況，控制審計工作進度，指導審計組成員按要求完成審計任務。
(七) 審計人員收集的審計證據，必須具備客觀性、相關性、充分性和合法性。
(八) 對工程結算進行審計時，審計人員應進行必要的現場勘查和市場調查。
(九) 審計專案實施結束前，審計專案負責人應對實施方案規定事項的完成情況進行檢查，對審計人員取得的審計證據，編制的審計工作底稿進行全面複核。
(十) 審計人員應及時就審計發現的主要問題與被審計單位進行
反饋和溝通，並對存在異議的事項進行重新核實。第四屆董事會第三十一次會議2023年5月8日
13(十一) 審計專案負責人負責起草審計報告、審計報告應全面反映被審計單位真實狀況、不得隱瞞。
第二十五條審計組人員數量與專業結構應滿足審計任務要求，並保持相對穩定。審計專案負責人不應隨意更換。
第二十六條建立工程專案審計統計報表制度，以動態的反映審計進展和審計成果。受託中介機構應定期向委託方報送審計統計報表。
第七章附則第二十七條本實施細則未盡事宜，依照國家有關法律、法規和公司的有關規定執行。
第二十八條本實施細則由公司審計部負責解釋。
第二十九條本實施細則自發布之日起執行。
某公司年度內部審計詳細計畫
六 存貨管理審計 審計級次 二級 年度常規審計專案 審計安排 2012年7月 審計目標 通過檢查存貨管理的業務流程設計是否合理，流程的控制是否得到有效執行，評價存貨管理內部控制的適當性和效果性 通過實質性測試檢查存貨的會計記錄的正確性 存在性和完整性。檢查滯銷品的日常管理，跌價準備的計提是否符合公司...
某公司薪酬制度
第一章總則 第一條目的 為了充分發揮員工的積極性和創造性，鼓勵員工長期地為公司的發展做出貢獻，保證公司經營目標的實現，本著 以人為本 和公平公正 科學合理的原則，按照國家有關勞動人事管理政策和公司相關規章制度，根據公司經營理念和管理模式的實際情況，特制定本制度。第二條指導思想 一 按照各盡所能，按勞...
某公司薪酬制度
行政級 1 2級 經理級 3 5級 督導級 6 9級 員工級 10 13級 4 特殊津貼 經批准的特殊津貼 如工種津貼，外語津貼等 按公司有關規定辦理。由人事部負責核准，總經理批准後由財務部具體發放。5 工資及級職確定 所有新入職員工，其工資及職級由人事部經理確定。其中5級及以上職級員工由總經理確定...