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財務部管理制度
第一條第一條財務部工作職能
崗位設定：財務經理、主辦會計、會計助理、出納。
主要職能：
1、 處理公司的各類專案核算、資金排程、費用監控和財務管理工作；
2、 貫徹公司的財務制度，制定和監督落實各項財務計畫；
3、 協同採購和業務部門管理往來賬款；
4、 每月按時完成賬務處理及報表、報稅工作；
5、 協調好當地銀行、工商、稅務等機關部門的關係。
第二條崗位職責
（一）會計人員崗位職責
1、 嚴格遵守國家各項財務制度，維護財經紀律，正確組織公司的會計核算與財務管理工作；
2、 按規定記賬、算賬、結賬，做到手續完備，內容真實，數字準確、賬目清楚，日清月結，按期報賬；
3、 合理使用資金，加強資金管理，做好結算工作，控制好費用開支，提高資金利用效率；
4、 定期清查財產物資，查明有無盤盈、盤虧、毀損、變質現象，及時進行處理，按規定辦理財產物資的收發、領退、報廢；
5、 組織好憑證的傳遞程式，明確規定有關人員需辦理的手續，及時反映和監督經濟業務的發生或完成情況，加強經營管理上的崗位責任制；
6、 正確填製和嚴格審核會計憑證，為賬簿記錄提供可靠依據，及時、正確地登記各種賬簿；
7、 定期對賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬物相符、賬款相符；
8、 按期結賬，以便提供為編制有關會計報表所需數字，保證報表的完整性、正確性、及時性、可比性；
9、 妥善保管會計憑證、賬簿、報表等檔案資料，防止丟失毀損；
10、 定期檢查、分析經營情況，及時提出建議，使會計工作同其他經濟管理工作分工協作，相互配合，共同完成經濟管理工作的任務。
（二）出納人員工作職責
1、 嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度管理好貨幣資金；
2、 根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆、序時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額。現金的賬面餘額要同實際庫存現金核對，銀行存款的賬面餘額要及時與銀行對賬單核對。把握好賬戶餘額避免空投。
月末編制「銀行存款餘額調節表」；
3、 保管好庫存現金，每日盤點庫存現金，庫存現金不能超過規定的限額，不得坐支和挪用現金，不得以白條抵庫，金庫密碼要保密，金庫鑰匙不得轉交他人；
4、 妥善保管好印章，嚴格按照規定用途使用印章，不得一人保管支票所用印章，不得簽發空白支票和遠期支票，支票上必須寫明收款單位、支票用途、規定的限額和簽發日期；
5、 嚴格管理空白發票、空白收據和空白支票，專設登記簿登記，認真辦理領用手續；
6、 支付各種款項前，必須審核原始票據，嚴格審查每項經濟內容是否符合事實，手續是否完備和合法，金額是否正確，是否符合審批程式，是否有部門經理和總經理簽字，對於不符合規定的款項有權拒付；
7、 不得將銀行賬戶借給任何單位和個人辦理結算套取現金，不得將企業的現金收入作為個人儲蓄存入銀行套取利息；
8、 收到現金要開收據，收到支票後要認真檢查填寫金額是否有誤、文字是否正確、日期是否逾期、蓋章是否齊全、字跡是否塗改，並及時存入銀行。
第三條現金管理
1、 設定「現金日記賬」，每日終了，由出納員根據發生業務結出餘額與庫存現金核對；
2、 出納人員到銀行提取現金，應當填寫《現金支票使用登記簿》，寫明用途、金額，經負責人批准後方可提取；
3、 現金的支出必須有付款憑據（如借款單，發票等），由部門經理和總經理簽字方可付款，凡能用支票支付的款項不得支付現金；
4、 現金借款必須由經辦人員填寫《借款申請單》，經部門經理和總經理審批簽字後方可辦理，借款後必須在三日內報銷清賬(工程部可根據工程情況報賬)，如不能按期歸還或出現損失，由經辦人負責。
第四條銀行存款管理
1、 設定「銀行存款日賬」,每日終了，由出納員根據發生業務結出餘額，並將餘額報知總經理；
2、 月份終了，對企業賬面餘額與銀行對賬單餘額之間的差額，必須逐筆查明原因及時處理；
3、 辦理信匯、電匯、票匯、轉賬支付等付出款項，一律憑《請款單》辦理，《請款單》必須由經辦部門、財務人員、總經理三方簽字方可辦理。
4、 根據已獲批准簽訂的合同，嚴格按合同規定的期限付出，不得早付、遲付，不得改變支付方式和用途，非經收款單位正式委託，亦不准改變收款單位；
5、 銀行帳戶必須有足夠的存款可供支付，不准簽發空頭或空白的支款憑證，企業指定專人簽發支款憑證，非指定人員不得簽發；
6、 公司員工因工作需要領用支票，必須憑審批後的《請款單》，並要在《轉帳支票使用登記簿》上簽字，登記支票號碼、金額、收款人；
7、 領用支票後，必須在三日內報銷清帳，不得轉借他人使用，特殊原因不能限期報賬的，應到財務說明原因限期報賬，否則超期不報者不再借用支票並給予相應處罰。
第五條財務資料管理
1、 公司的營業執照、組織機構**證、稅務登記證、開戶許可證、會計憑證、會計賬簿、會計報表、稅務申報表、核算報告、現金**賬）支票使用登記簿等要件要登記歸檔；
2、 財務專用章和法人章暫時由總經理保管，發票專用章由會計保管，發票由出納保管；
3、 會計憑證的內容及填製要求：
a） 憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列；
b） 憑證編號：應按月編制自然數列順序；
c） 憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的內容，不得含混不清，過於簡略；
d） 會計科目：應按有關規定設定；
e） 憑證金額：必須與原始憑證相符；
f） 所附原始憑證張數，要與原始憑證相符；
g） 有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章；
h） 會計人員填製記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。
4、 會計憑證應按月、按編號順序裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由有關人員簽名蓋章；
5、 原始憑證的基本要求是：
a）原始憑證的內容必須具備：憑證的名稱、填製憑證的日期、制憑證公司名稱或者填製人姓名、經辦人員的簽名或者蓋章、接受憑證公司名稱、經濟業務內容、數量、單價和金額；
b）從外公司取得的原始憑證，必須蓋有填製公司的公章，從個人取得的原始憑證，必須有填製人員的簽名或者蓋章，自製原始憑證必須有經辦部門負責人或者其指定的人員簽名或者蓋章，對外開出的原始憑證，必須加蓋本公司公章；
c）凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符，購買實物的原始憑證，必須有驗收證明，支付款項的原始憑證必須有收款公司和收款人的收款證明；
d）一式幾聯的原始憑證，應當註明各聯的用途，只能以一聯作為報銷憑證，一式幾聯的發票和收據，必須用雙面複寫紙（發票和收據本身具備複寫紙功能的除外）套寫，並連續編號，作廢時應當加蓋"作廢"戳記，連同存根一起儲存，不得撕毀；
e）職工公出借款憑據，必須附在記帳憑證之後，收回借款時，應當另開收據或者退還借據副本，不得退還原借款收據；
6、 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、複製、摘錄會計檔案，須經企業負責人批准；
7、 會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員，沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職；
8、 接替人員應當認真接管移交工作，並繼續辦理移交的未了事項；
9、 會計人員辦理移交手續前，必須及時做好以下工作：
a）已經受理的經濟業務尚未填製會計憑證的，應當填製完畢；
b）尚未登記的帳目，應當登記完畢，並在最後一筆餘額後加蓋經辦人員印章；
c）整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料；
d）編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現金、 有價**、支票簿、發票、檔案、其他會計資料和物品等內容；關於電算化資料，移交清冊中列明會計軟體及密碼、會計軟體資料磁碟（磁帶等）及有關資料、實物等內容；
10、 會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，一般會計人員交接，由會計主管人員負責監交，財務部負責人、會計主管人員交接，由公司領導人負責監交；
11、 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。
a）現金、有價**要根據會計帳簿有關記錄進行點交，庫存現金、有價**必須與會計帳簿記錄保持一致，不一致時，移交人員必須限期查清；
b）會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺，如有短缺，必須查清原因，並在移交清冊中註明，由移交人員負責；
c）銀行存款帳戶餘額要與銀行對帳單核對，如不一致，應當編制銀行存款餘額調節表調節相符，各種財產物資和債權債務的明細帳戶餘額要與總帳有關帳戶餘額核對相符，必要時，要抽查個別帳戶的餘額，與實物核對相符，或者與往來公司、個人核對清楚；
d）移交人員經管的票據、印章和其他實物等，必須交接清楚，移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電子資料在實際操作狀態下進行交接；
12、 財務部負責人、會計主管人員移交時，還必須將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹，對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料；
13、 交接完畢後，交接雙方和監交人員要在移交註冊上簽名或者蓋章，並應在移交註冊上註明：公司名稱，交接日期，交接雙方和監交人員的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等，移交清冊一般應當填製一式三份，交接雙方各執乙份，存檔乙份；
14、 接替人員應當繼續使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續性；
15、 會計人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者**的，財務部負責人、會計主管人員或者公司領導人必須指定有關人員接替或者**，並辦理交接手續，臨時離職或者因病不能工作的會計人員恢復工作的，應當與接替或者**人員辦理交接手續，移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經公司領導人批准，可由移交人員委託他人代辦移交，但委託人應當承擔本規則第二十三條規定的責任；
16、 公司撤銷時，必須留有必要的會計人員，會同有關人員辦理清理工作，編制決算，未移交前，不得離職，公司合併、分立的，其會計工作交接手續比照上述有關規定辦理；
17、 移交人員對所移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任；
18、 建立會計檔案保管清冊，對會計檔案逐年登記，保證檔案的連續性。
第六條固定資產管理
1、 按固定資產的型別建立固定資產明細賬，按使用單位建立固定資產卡片，對固定資產的購入、**、清理、報廢要辦理會計手續，填製《固定資產購入申請表》、《固定資產**/清理/報廢處置單》，不得私自呼叫。
2、 公司固定資產實行歸口分級管理制度，財務部門負責驗收、登記、建立卡片和核算工作，使用部門負責固定資產的保管、維修、保養工作，以保證財產的完整和安全，公司所有固定資產的增、減變化，包括調出、調入，借出、借入，租出、租入及公司內部單位資產轉移，都必須報到公司財務部辦理相關手續，填製《固定資產調/借/租（出/入）情況表》以保證「賬、卡、物」三者相符；
3、 固定資產必須每年盤點一次，填製《固定資產盤點表》，對盤盈、盤虧和報廢必須嚴格檢查，按規定經總經理批准後，於年度決算時處理完畢；
財務制度規定
3 調車時，必須填寫調車單 調車單一式三聯 調車單必須填寫調車時間 地點 車輛類別，報銷調車費用時須付上調車單以確認加油標準。4 調車加油標準 九 與公司業務無關的不得向公司借款，公司業務需要借款的，歸還日期為辦理該項業務完成時填寫報銷單結清借款或不得超過乙個星期 特殊情況除外 上牌借款期限遵循上牌...
關於考勤制度的有關規定
為完善和明確現有考勤體制，現制定考勤制度，本制度自公示日起執行。一 關於考勤機使用的有關規定 1 使用指紋機 考勤時間以考勤機時間為準。2 員工上班按指紋，下班按指紋，四次指紋完成一天考勤，各崗位員工按實際情況來定 如只有上班時間，沒有下班時間，則視為曠工半天，如一天中只有兩次上班的指紋，而沒有下班...
財務收支審批許可權的有關規定
北京全聚德烤鴨股份 一 企業購進原 輔材料的用款，在公司審定的預算範圍之內由企業經理簽字批准。二 公司及各企業購進進口物資支付相當於人民幣10萬元以上 含10萬元 的，必須經公司董事長簽字批准後方可支付 10萬元以下的由公司財務總監簽字批准。三 購進裝置 基建等其他生產經營方面的用款，超過5萬元人民...