1、賬務處理程式
1.1會計科目的設定和使用
1.1.1會計科目及其明細科目的設定和使用，必須按照《企業會計制度》及公司財務部的會計政策要求，並根據公司情況設定和使用相應的會計科目。
1.1.2會計憑證的要求、格式、審核要求
1.1.2.1會計根據審核無誤的原始憑證填製記賬憑證。
1.1.2.2記賬憑證必須具備的內容：填製憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、金額、附原始憑證、填製憑證人員、審核人員。
1.1.3會計賬簿
1.1.3.
1按照國家會計制度的規定和企業會計業務的需要設定會計賬簿。會計賬簿包括銀行存款日記賬，現金日記賬，材料明細賬以及其他輔助類賬簿；現金日記賬和銀行日記賬採用訂本式賬簿，必須逐日結出餘額。
1.1.3.2會計應每月對會計賬簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、往來單位等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。
1.1.4定期清理各種存貨、債權債務，對清理中的問題要及時進行處理，保證會計報表具有真實經濟意義。
2、原始記錄管理
2.1原始記錄的內容主要包括原始憑證和記賬憑證。
2.2原始憑證包括在經濟業務實際發生時取得的各種有效憑據，有效憑據是指包含經濟業務的數量、單價和金額日期、填製憑證單位的名稱（或者填製人的姓名）、經辦人的簽名（或蓋章）、公司內部審批程式等基本要素的單據。
2.3記賬憑證包括填製憑證的日期，憑證的名稱和編號、經濟業務的摘要、填製人員、審核人員和會計主管人員的簽名（或蓋章）。
3、原始記錄填製方法的基本要求：真實可靠、內容完整、填製及時、書寫清楚、順序使用、審核無誤、分類正確、連續編號。
4、原始憑證填製的具體要求：
4.1從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填製單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填製人員的簽名（或蓋章）。
4.2凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫的金額必須相符。
4.3購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。
4.4一式幾聯的原始憑證，必須註明各聯的用途，並且只能以一聯用作報銷憑證；一式幾聯的發票和收據，必須用雙面複寫（或本身具備複寫功能），並連續編號，作廢時應加蓋「作廢」戳記，連同存根一起儲存。
4.5員工出差借款的借據，必須附在記賬憑證之後。
4.6經上級有關部門批准的經濟業務，應將批准檔案作為原始憑證附件。
4.7發現原始憑證有錯誤的，應當由填寫原始憑證的人員負責重開或者更正。
5、記賬憑證填製的具體要求：
5.1除結賬和更正錯誤，記賬憑證必須附有原始憑證並註明所附原始憑證的張數。
5.2一張原始憑證所列的支出需要有兩個以上的單位共同負擔時，應當由填製人員分割，審核人員進行審核。
5.3記賬憑證需順序編號，並認真審核，做到數字準確無誤。
5.1填製記賬憑證時如發現錯誤，應當重新填製，不能塗改。
5.5記賬憑證摘要應與原始憑證內容一致，能正確反映經濟業務的主要內容，表達簡短精練。
6、原始記錄和記賬憑證的格式應盡量採用通用格式，對於專用憑證，應根據實際需要確定。
7、原始記錄的審核，由會計按原始記錄填製要求進行審核。
8、原始記錄的管理、傳遞、匯集
8.1會計憑證應當及時傳遞，不得積壓。
8.2會計憑證登記完畢後，應當按照分類或編號順序保管，不得散亂丟失。
8.3記賬憑證應當連同所附原始憑證或者原始憑證彙總表，按照編號順序，摺疊整齊，按期裝訂成冊，並加具封面，註明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人在裝訂線封簽名或蓋章。對於數量過多的原始憑證，可以單獨裝訂保管，在封面上註明記賬憑證日期、編號、種類，同時在記賬憑證上註明「附件另訂」和原始憑證名稱及編號。
各種經濟合同等重要原始憑證，應當另編目錄，單獨登記保管，並在有關記賬憑證和原始憑證上相互註明日期和編號。
8.4原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時，經公司後勤副總經理批准，方可複製。向外單位提供的原始憑證複製件，應當登記備案，並由提供人員和收件人員共同簽名或蓋章。
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