*****財政所
一、為保護各核算單位的資產不受損失，加強各項應收及預付、應付及預收款項的管理，根據岐山縣「鄉財鄉用區監管」、「村財村用鄉代管」財務管理辦法，特制定本制度。
二、科目的設定：
1、應收及預付款，是各核算單位進行商品和接受勞務等經濟業務，而預付供貨單位和提供勞務單位的款項，根據有關資料按購買單位或供貨單位設定明細科目。
2、其他應收款是類似備用金、租金、各種賠款、以及向職工墊付的各種應收及暫付款項。其他應收款，按經濟業務各項類別或個人設定明細科目。為了落實責任，便於款項的催收，在供貨單位或經濟事項後加註經辦人。
3、應付及預收款項是各核算單位在日常經濟業務活動中發生商品採購以及勞務等經濟業務，是在產品交貨、工程完工驗收、勞務提供之前，預先按一定比例或合同收取部分或全部款項，該款項按**單位或客戶名稱設定明細科目。
4、其他應付款是各核算單位應付、暫收其他單位和個人的款項，該款項應按事項類別和單位或個人設定明細科目。
三、在進行應收及預付款項的會計核算和管理中應做到以下幾點：
1、按實際發生額進帳。
2、及時清算、催收各種款項。
3、定期（按月或季）與應收及預付款項單位（債務人）進行核對，發生差錯應及時查明原因，進行帳務處理，年終應填製對帳單，由債務人書面確認。
4、已確認無法收回的款項應及時由有關部門進行核銷。
四、工程的核算，包括新建、擴建、改建及大修工程等在工程竣工驗收辦理決算後三個月內必須結清工程尾款（除按合同規定應留保質金外）。
五、工程民工費用的借款，在工程未完工之前，可根據工程進度，先結清前面的借款，再續借。不得累積大額借款，當工程度完工辦理決算後，乙個月內結清借款。
六、由於個人學習、培訓、出差等借款，在結束返回一周內，必須結清借款，如有特殊原因，原則上不能超過乙個月。
七、個人由於單位經濟業務等往來借款，應由財會聯絡員負責催辦，及時結清借款。
八、如因不履行職責，形成呆帳，給各核算單位帶來經濟損失，將追究有關人員責任，視情節輕重給予經濟處罰。
債權債務轉抹帳管理制度
sje zy cw 02 規範債權，債務清理轉抹帳行為。對公司資產保值，活化流動資金，保證生產。公司各相關業務主管部門對公司債權債務金額實施轉抹，利用公司債權債務轉抹物資。第一條債權債務轉抹條件 一 必須由公司財務部門確認，財務帳面應收貨款或應付貨款金額。二 必須有公司相關業務部門確認後,公司總經理...
加強企業債權債務管理的對策
摘要債權債務管理是企業財務管理的一項重要內容。目前，鐵路運輸企業面臨的是乙個逐漸市場化和國際化的嚴峻形勢，它逐漸擺脫原有的以計畫為主的舊的管理體制，建立了乙個和市場經濟休戚相關的科學的預算體系，從而也產生了在新的形勢下，產生的對債權債務管理新的思考，加強鐵路運輸企業的債權債務管理不僅能夠促進企業財務...
007考勤管理制度
考勤制度 1 目的 為加強考勤管理，維持良好的工作秩序，提高工作效率，特制訂本制度。2 適用範圍 本管理辦法適用於公司內全體員工。3 權責 3 1各車間及職能部門主管或經理是員工出勤的直接管理責任人。3 2人力資源部對員工的考勤有監控 審核之權責。3 3值班保安負責維持員工的打卡秩序，並對違紀行為有...