東營中建國際置業****資產管理制度(試行)
為規範公司財產管理,加強經濟核算,嚴肅財經紀律,合理有效地組織財務活動,根據相關財政法規,並結合我公司具體情況制定本制度。
一、財務管理
1.一切經濟開支按制度辦事,做到有法必依,樹立財務制度的嚴肅性。
2.會計月末將資金的使用情況,營業收入,費用支出,經營利潤,損耗,應收應付款項上報公司總經理,為公司總經理提供真實而準確的經營情況。
3.財務人員應嚴格執行各項規章制度,不得用白條及未經稅務部門監製的收據入帳。
4.財務人員要及時進行往來帳的核對、清理和清收,對長期放在往來的懸帳,要提醒有關經辦人員清理。
5.強化發票、支票的管理。發票、支票應有專人管理,開據支票、發票必須經過兩人以上確認,開據發票嚴格按稅務規定。財務不得私自出租、出借銀行帳戶,不得簽發空頭支票和遠期支票,不得儲存帳外**。
6.支票、財務專用章、法人章必須分人保管,確保資金的安全。
7.財務人員要定期核對庫存現金、銀行帳,對現金的短、長進行處理,對未達帳進行跟蹤,對連續3次出現的未達帳款項,應提醒有關人員辦理。
8.財務人員不得存放大量備用現金,多餘現金必須及時存入銀行賬號,以確保現金安全。
9.財務人員應每月列印公司財務明細帳,並對公司財務敏感科目進行統計分析,以有效的控制公司的執行費用。
10.財務應按電算化軟體的要求,正確、及時的對公司帳目進行備份。
二、備用金管理
1.備用金是因公務需要予借給職工的款項。財務要按個人分別設立明細帳進行核算。及時進行清理,避免發生呆帳佔壓資金。
2.對備用金借款要嚴格控制,借款人辦完事,必須在10天之內到財務部門辦理報銷清帳,原則上一次結清。
3.根據有關規定,**不能私人借用。
三、貨幣資金的管理
1.銀行支票、信匯單等,要加強管理,保證安全、嚴格遵守國家現金管理條例及銀行結算制度。
2.出納人員要及時記帳,一切款項都要通過帳簿反映,做到日清月結,嚴禁私自挪用現金,嚴禁以白條抵庫存現金,做到帳款相符。
四、成本、收入管理
1.嚴格遵守財政部頒發的服務行業財務制度,控制成本開支範圍。經營活動按發生進入成本。
2.按月制定公司成本核算。
3.財務部門要堅持一切收入必須納入統一核算、及時、正確地計算並申報各種稅金。
五、資產採購與審批
1.各部門需購置資產時,應根據實際情況遞交採購申請書,並附《東營中建國際置業****會簽單》(格式後附1),由部門經理、財務部、副總經理及總經理批准。
2.經批准後,由採購部門安排專人負責採購,採購時需至少向3家供貨廠商詢價,並做好詢價記錄和購買方案,報請總經理審批,經批准後立即實施資產採購。
3.資產收到後,由採購部門負責驗收,並填寫《資產驗收清單》(格式後附2)一式三聯,在驗收清單中應詳細填寫資產名稱、規格型號、金額、供貨廠商,並同時對固定資產進行編號。第一聯由採購部門存檔,第二聯交使用部門留存,並落實使用責任人,第三聯交財務部進行相應的帳務處理。
六、資產保管與領用
1.財務部按部門、分類別建立資產臺帳。
2.由綜合辦制定資產領用制度,資產外借制度。
3.各部門應對使用中的資產進行妥善保管,因保管不善,在資產折舊期內人為損壞的,應按資產帳面價值賠償。各部門借出資產,應遵循綜合辦制定的外借制度。任何人違反該制度,外借資產,造成損失的,按帳面價值全額賠償。
七、資產盤點制度
1.公司每季度應對固定資產進行盤點,具體盤點由財務部組織執行。
2.工地固定資產盤點應按公司盤點制度執行,盤點結束後,應由專案經理將固定資產盤點表帶回公司財務部。
3.固定資產盤點發現丟失、損壞的,由保管人員按帳面價值賠償,因保管人員不明確的,由領用人按帳面價值賠償。
4.工地固定資產盤點發現丟失、損壞的,專案經理承擔帳面價值的50%,保管人員分攤剩餘的50%。
八、固定資產的轉移
1.固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥,需填寫《固定資產轉移申請單》一式四聯(格式後附3),送移入部門簽字確認後,第一聯由資產管理部門留存,更新固定資產卡片,第二聯送交會計部門,第三聯送交移入部門,第四聯送交移出部門。
2.固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部,以便進行帳務處理。
3.注意固定資產編號保持不變,填寫清楚新的使用部門和新的使用人,以便監督管理。
九、廢舊資產處理
1.廢舊物品處理方式包括:變賣、報廢。
2.各種廢舊物品處理必須填寫《廢舊物品處理申請單》(**見附件4)。
1)固定資產和辦公用品的處理由綜合辦提出申請,財務經理審核,報總經理批准執行;
2)工地廢舊物品由倉庫提出申請,專案部經理審核,經總經理批准後執行。
3.變賣廢舊物品收入由廢舊物品管理部門報繳財務部,廢舊物品變賣收入一律計入營業外收入。
東營中建國際置業****
會簽單東營中建國際置業****
廢舊物品處理申請單
公司資產管理制度
公司資產管理辦法 第一章總則 第1條為規範公司資產管理,提高資產使用率,控制成本 減少浪費,特制定本管理辦法。第2條本文所指資產,包含公司出資購置 公司接受捐贈 公司置換的各種有價 物化資產,非物化資產,如商譽 專利 著作權等不列入本管理辦法管轄範圍,另行辦法管理。第3條本管理辦法適用於上海瑞創網路...
公司資產管理制度
第十條辦公資產使用人離職時,須將辦公資產移交或歸還所用辦公資產,經相關部門負責人核實 確認後方可辦理離職手續。第十一條固定資產的登記與轉移 綜合管理部負責核查 統計各部門的固定資產,明確部門使用管理責任。綜合管理部資產管理員應根據 固定資產出庫單 及時登記資產管理臺帳。部門固定資產出現遺失 損毀的應...
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