酒店管理公司資金管理制度
為規範酒店的資金運作及管理工作，根據集團相關財務管理制度之規定，結合酒店業實際經營情況，特制定本辦法。
第一章一般規定
第一條所有人員必須根據合法、完整的原始憑證，按規定貼上、填製報銷帳單據。
1、原始憑證的基本要求
1）原始憑證內容必須具備：憑證的名稱；填製憑證的日期；填製憑證單位名稱或者填製人的姓名；經辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經營業務的內容、數量、單位和金額。
2）從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，並蓋有填製單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填製人員的簽名或者蓋章。自製原始憑證必須有經辦單位領導人或者其指定人員的簽名或蓋章。
3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。
4）一式幾聯的原始憑證，應註明各聯的用途，並且只能以一聯作為收款證明。一式幾聯的發票和收據，必須用雙面複寫紙（發票和收據本身具備複寫紙功能的除外）套寫。
5）經有關部門批准的經濟業務，應當將批准的檔案作為原始憑證附件。如果批准檔案需要單獨歸檔的，應當在憑證上註明批准部門、日期、批准人及「原件存檔」字樣；如果批准檔案涉及兩項報帳內容，可將原件附其中乙份報帳單據，另乙份註明原件在「××報帳中」字樣。
2、原始憑證貼上的具體規定：
1）在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次貼上；若票據較少，可直接在正式報銷單的反面貼上（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據較多，可在多張空白報銷單上貼上。
2）將已填寫完畢的正式報銷單貼上在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊貼上）。
第二條如果需報銷的原始單據遺失，除飛機票、火車票、船票、長途汽車票，在理由充分的情況下，按票價的50%報銷外，其他票據遺失一律不予報銷；特殊情況，必須報請酒店財務部負責人批准；已由銀行付款，需進行報帳核銷的原始單據遺失，須憑加蓋對方發票章（或財務章）的原始單據影印件和經部門負責人簽字的專題說明進行核銷，同時對經辦人予以100元的處罰。
第三條對不真實、不合規定的原始憑證不予報帳；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，並要求按規定更正、補充；原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條嚴格執行報帳期限規定，及時進行報帳。
1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳，其他現金借支十天內必須結清。
2、領用的轉帳支票，經辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續；直接由酒店匯往各往來單位的款項，記入經辦人員往來帳，經辦人員必須在付款後（或貨到，或工程完工後）乙個月內到財務部門辦理報帳手續（合同上有規定的除外）。
3、凡未在規定期限內到財務部門結清財務手續的，按起點30元，每超期一天按兩元的標準遞增予以罰款。
4、費用單據超過二個月的，不予報帳。
第五條嚴格執行酒店的審批規定，所有開支必須經部門負責人同意，酒店總經理及財務部負責人審批後方可辦理。
第六條各項費用開支，以現金方式支付的，必須填寫酒店（或絲寶集團）費用報銷單；
第七條已取得結算憑據的報帳業務，必須填寫絲寶集團報銷單；未取得結算憑據的付款業務，應由經辦人填寫請款單，待貨到（或工程完工）後由經辦人取得發票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續，填寫報銷單辦理報帳手續。
第二章資金支付的審批規定及流程
第八條報帳審批規定
1、各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審核，報酒店總經理和酒店管理公司財務經理審批，；部門負責人的日常費用，直接由酒店總經理和酒店管理公司財務經理控制審批。
2、車輛保養、改裝或維修，單項費用在3000元以內（含3000元）的，必須以書面形式，報管理公司總經理批准；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報，由集團批示。
3、 酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、**費（含個人手機話費）等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。
4、酒店日常經營所需的水、電及零星工程裝置維修費用，由工程部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。
5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、**品、宣傳品、電腦裝置及耗材等用於經營的物資，由採購部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時處置資金外），均通過酒店管理公司財務經理統籌安排。
第九條報帳審批流程
1、員工因工發生的日常費用必須按規定事先報請部門負責人批准（部門負責人發生的費用，應逐級上報上級領導批准）；部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬後奏的現象發生。
2、凡涉及購買物資的部門，應預先提交申請報告，根據報帳審批許可權的規定經審批人批准後，由酒店指定的部門負責簽定合同（除零星採購以外，所有採購業務均必須簽定採購合同）、購置及報帳。
3、各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權他人**行使審批職責。授權書上必須詳細註明授權的範圍、期限、被授權人等主要內容。授權書一式兩份，乙份由本部門留存，另乙份交財務部門存檔。
第三章資金的預算管理
第十條每年元月10日前，酒店根據當年的經營計畫，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批。
第十一條各酒店根據集團總部批准的資金預算方案，制定各月的資金預算計畫，每月將酒店節餘資金匯總部集團使用。
第十二條酒店總經理審定各部門申報的資金需求計畫，並將總資金預算計畫分解到各需求部門。
第十三條按照確定的分部門資金需求計畫，合理排程和安排資金的運用。
第四章借支及請款規定
第十四條現金借支規定
1、凡酒店員工因工作需要，需申請臨時借支的，必須填寫借支單，註明借支事由，經部門負責人核實、財務部負責人審批後辦理借支手續。
2、差旅費借支必須由部門負責人根據員工出差天數及日費用標準核定；其他現金借支一次不得超過2000元。
3、因工作性質特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，註明「備用金」字樣，經部門負責人批准後在財務部門辦理借支手續。
4、現金借支，嚴格遵循「前帳不清、後帳不借」的原則。
5、備用金借支，由財務部門每季度出具各部門備用金借支明細，交各部門負責人重新核定。如有工作或額度調整，應及時通知財務部門。
第十五條轉帳支票借支規定
1、除採購員借支外，其他部門超過2000元（含2000元）以上的開支，必須使用轉帳支票付款。
2、使用轉帳支票付款，經手人應提供準確、詳實的收款單位名稱及金額；確實不能事先提供準確收款單位名稱或金額的，由財務部門開具限額轉帳支票。
3、經手人預先領用轉帳支票的，應按規定填寫請款單，詳細註明收款單位名稱、金額（或限額）、款項用途，協議號（已簽定合同），經部門負責人批准後在財務部門辦理借支手續。
第十二條異地付款的請款規定
1、原則上，異地付款一律採用電匯方式；如特殊原因需匯票付款的，必須詳細註明原因，經財務部門負責人批准後才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位，必須在辦理正式交接手續後交酒店指定郵寄員郵寄；如辦理的匯票為收款單位自帶，則財務部門必須在認真檢查、核對取票人身份證，及收款單位提供的加蓋單位公章或財務印鑑章，並指明取票人姓名的委託書（原件）後，才能辦理匯票領取手續。「委託書」及取票人身份證影印件由財務部門妥善儲存。
2、對依據合同或協議支付的款項，請款人必須嚴格依據合同或協議上填寫的收款單位名稱、帳號及開戶行填寫請款單；如果收款單位名稱、帳號或開戶行發生變動，請款人必須提供往來單位加蓋公章或財務印鑑章的變更證明原件。
第五章報帳程式及報帳的具體規定
第十三條費用報帳
1、費用開支後，應憑報銷單辦理報帳手續；有借支的，必須先清理借支。
2、費用報帳時，必須由經手人根據酒店有關制度及規定填寫報銷單，詳細註明報帳事由，並附正式原始發票，經部門負責人批准後在財務部門辦理。
3、根據合同開支的各項費用，報帳時，應詳細註明合同號。
4、根據報告開支的各項費用，報帳時，應附已批示的報告原件。
5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛生設施等物資必須辦理入庫手續，報帳時附入庫單或直接由領用人在原始憑證上簽字證明。
第十四條固定資產報帳
1、固定資產（包括機器裝置）購置報帳應附申購單（或批示報告）、購貨發票、入庫單或驗收報告等單據；特殊行業的資產（如電梯、鍋爐等），必須同時附專業檢測部門出具的檢驗合格報告。
2、結算在建工程完工工程款時，房產公司將結算依據移交給集團財務總部，由集團財務總部會同審計師事務所進行審計，並根據審核結論、工程結算發票及完工驗收單全額結算。
第十五條**商開戶及貨款結算
1、**商開戶規定
1）日常計畫採購開戶規定：日常計畫採購內容指酒店經營所須的基礎性原材料、資產等。如：
食品、酒水、香菸、客房用品、美容美髮用品、成批的低耗品及大額的固定資產等。採購部按照競價篩選原則確定**商後，須與**商簽定供貨協議（或合同）。協議中必須註明質保金的繳納和結算方式。
協議簽定後必須由採購部指定專人及時遞交（原件乙份）給財務部合同專管員，以便財務部及時錄入電腦。**商持供貨協議書到財務部繳納質保金，成本會計查實該**商協議確已錄入電腦並已繳納質保金後，方可辦理開戶手續。
2）對於零星或急件採購的物品（如零星物料用品、少量補充的基礎性原材料等），金額較小，可以不簽定協議，以經辦的採購員戶頭辦理入庫手續。
2、**商貨款結算
1）個體戶**商貨款支付的規定：凡以個人名義與酒店簽訂協議的**商，在協議中必須詳細註明該**商姓名、身份證號碼、聯絡**和位址（一家**商只能以乙個人名義簽訂協議，不得多戶多人）。財務根據此協議中提供的資料錄入電腦，並據此開戶名稱辦理入庫手續。
在支付貨款時，由協議中的**商持本人身份證領取現金或支票，出納員必須與電腦資料逐一核對無誤後，方能發放。
經濟 管理 酒店管理公司資金管理制度
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