物料消耗定額管理規程
第一章總則
第一條為貫徹執行以物資消耗定額為基礎，不斷降低各種物資消耗，推行責任成本管理，加強成本核算，更好的促進公司經營管理水平和經濟效益的提高，特制定本管理規程。
第二條物料消耗定額的管理，是工藝管理制度中的重要制度，也是進行經濟核算，降本增效的基礎。
第三條物料消耗定額是指在一定的生產技術和組織條件下，製造單位合格產品或完成某種生產任務消耗物資數量的標準。
第四條本制度中物料範圍是指公司在生產經營過程中為生產而儲存的各種有形資產，包括原材料、輔助材料、低值易耗品、委託加工材料等。
第五條物料消耗定額管理的一般原則：
①計畫性原則生產處負責制訂並下達生產所需的各種物料的單位消耗定額計畫，生產車間領用應按照所下達的計畫進行申領；
②歸口控制原則並按審批程式報批後方可實施；
③責任成本原則各車間處室根據所管職責，嚴格按照公司定額管理規定和綜合成本考核原則執行；
第二章職責劃分
第六條制訂消耗定額時，應根據年初預算結合產品產量、產品工藝規程、生產裝置狀況和技術要求，以及本公司歷史水平綜合統計分析，由生產處先提出初稿，會同有關部門、生產車間、分管領導討論修改後，報公司經理批准下達。
第七條生產部門職責劃分
①編制月度（季、年）物料消耗分解計畫；
②審核外協件的需求計畫；
④臨時性採購計畫的下達及審批；
⑤生產領料單的審批；
⑥「超定額」或「補充領料單」的審批；
⑦參與對生產環節物料消耗的盤點分析。
第八條生產車間職責劃分
1 各車間設定一名專職或兼職定額負責人，車間定額員負責組織、分析、執行、檢查、考核物耗管理執**況，定期編制報表和提出分析報告。
2 定額員檢查監督物資流通領域中各環節的工作質量，對以下內容進行監督、檢查、考核。包括：對物資定額計畫、申請、分配、保管、檢驗使用；
3 節約利潤、消耗定額、經濟核算，節約生產用料；
4 摸清物資消耗規律，針對物資消耗原因和漏洞，採取有力措施，及時糾正；
5 向領導及時匯報、嚴肅處理。
6 定額員要積極收集資訊，對有關物資方面的問題，做到件件落實，對違反領用物資紀律的情況，及時向有關領導匯報，以得到迅速解決。
第九條定額管理中倉儲部門的責任劃分
① 憑加蓋定額管理專用章的「領料單」為依據對存貨辦理出庫；
② 依據「定額」或「超定額」、「補充領料單」發料；
③ 定期存貨盤點。
第十條採購部門職責劃分
①**處根據物料消耗定額、生產計畫和質量要求，編制物料採購計畫。
②分解「月度採購計畫」；
③下達「訂貨通知單」；
④協助物管及質檢部門對存貨進行驗收入庫；
⑤設定採購週期，達到經濟訂貨量的要求；
⑥其他物料的採購工作。
第十一條財務部門職責劃分
①月（季、年）物料需求計畫的審核；
②根據採購資金需求計畫籌集資金；
③入庫物料數量的核對；
④物料**監控及差異分析；
⑤經濟存貨量的考核；
⑥負責組織對存貨的盤點，並對盤點結果進行分析。
第三章物資消耗定額的管理
第十二條在下達生產任務時，物資消耗定額也應同時下達，將定額標準落實到車間、班組，達到按任務和進度，有計畫地領料，控制使用。
第十三條生產各車間處室，依照生產定額消耗標準，編制、列印「生產定額領料單」，「生產定額領料單」經生產領導定額簽署批准後下達，作為倉庫定額發料的唯一憑證。
第十四條對於某些難以分批領用或分批領用難以適用於生產的物料，允許按月度排產計畫分批領用。
第十五條各車間、班組要做到每日對材料消耗定額進行日核算、日公布、旬分析節超，月總結執行結果，防止超耗浪費。
第十六條要堅持科目負責人和有權領料人制度，控制專科專用，凡違反規定用料的，生產處不得審批，倉庫一律不給發放。
第十七條物資消耗定額要貫徹「三全管理」，即全員、全過程、全面管理，不斷增強管理意識，推行「小包乾」等經驗，真正達到全方位控制，消滅丟失和浪費。
第十八條物資消耗定額要強化**管理，層層把關，達到層層有人抓，件件有人管：
①生產處負責全廠的物資消耗的管理、審批、考核；
②車間核算員負責全車間定額落實及核算分析；
③班組兼職核算員負責本班組材料消耗的核算分析。
第十九條堅持對重點物資管理，每月上旬、中旬、下旬和月末對其重點物資進行專項盤點，做到防止丟失和確保上報資料準確。對一般生產物資領用，應採取以下措施：
①車間應設立消耗台賬，逐項登記消耗；
②生產處每月安排專人對消耗台賬使用情況進行檢查，核實實際消耗，如發現台賬記錄不符，將檢查結果上報效能監察室，月底對車間負責人納入績效考核。
③在領用物料時車間主任核實實際需要，檢查測算依據，親自簽發用料申請表；
④生產處要根據規定嚴格控制審批，倉庫依據審批發料；
⑤對領出的各種物料，車間應安排專人點收，杜絕一切外流和公物私用。
第二十條嚴格執行定額、限額領料發料標準，要求：
①車間、班組不得藉故超限額及超定額領料；
②倉庫不得超限額發料；
③車間因超定額損耗等責任原因需超定額領料的，須填製「超定額領料單」辦理。「超定額領料單」由領料人註明詳細情況由車間主任簽署並報生產領導簽批，核准後交倉庫發料。
④生產過程中發現材料質量不合格並將不合格材料退回倉庫後，車間可憑倉庫已簽收的「生產退料單」填製「補充領料單」，辦理補充領料。
⑤嚴格按照領料管理制度執行，違反時嚴格追究責任者和相關人員的責任。
第四章存貨盤點制度
第二十一條實行定期盤點制度，即十天一盤點、一旬一總結；熟料、生料車間每月6日、16日組織專人對本車間的原材料消耗及庫存情況進行盤點，於當天下午2：00彙總生產處，計算出十天的消耗及庫存情況，每月26日生產處組織所有盤庫人員，詳細盤點上個月的全廠物資消耗及庫存情況，將彙總資料上報公司領導及集團運營管理部。
第二十二條各類存貨必須作到日清月結，保管員每月對存貨明細帳及實際存貨情況進行核對自查。財務部將不定期對各類存貨進行抽查。
第二十三條生產處將組織有關人員每月對各類存貨進行盤點，查詢差異原因，對由於沒按本規定執行而造成超支消耗的將上報效能監察室，月底對相關責任人進行績效考核。
第四章物資消耗定額的統計分析
第二十四條車間應建立物資消耗統計台賬及揭示板，做到：
①逐日登記公布，按旬進行認真分析；
②找出節超原因，發現節約典型，總結推廣；
③對超耗專案向生產處提報定額耗分析報告，要及時制定相應措施，盡快扭虧為盈；
4 每月按規定時間和要求向生產處提報：
—— 物料領用核算表、主要物資消耗分析表；
—— 物資消耗核算報表、庫存情況報表；
5 上報資料準確真實，不得漏報、、瞞報、錯報；
第二十五條班組也應建立消耗登記簿和消耗揭示板，執行日登記、旬核算，月分析、月總結制度，及時上報本車間，車間將根據班組的消耗情況進行考核，做到有獎有罰，於當月的工資二次分配中兌現。
第二十六條各管庫員在辦理發料時應先檢查核對定額，對所發物資應分錄登記，以備統計分析。規範使用發放行為，對庫存、超耗領用、物資積壓及時預警，從而提高物資管理水平、提高成本管理手段，使庫存管理達到最優化。
第二十七條定額的執行結果，生產處要做好分析總結，針對存在問題要採取針對性措施，認真組織解決，確保定額標準完成。
第六章物資消耗定額的考核與執行
第二十八條物資消耗的考核
①每月26日之前生產處根據實際發生情況將下乙個月的生產計畫及生產成本預算下達到各個車間。
②每月13日之前生產處根據實際生產情況將上乙個月的生產成本經營分析整理並召開生產經營分析會，各車間將消耗定額情況做匯報。
③.每月5日前財務處根據實際發生情況計算出考核指標。
④每月6日前成本管理辦公室根據財務處提供的成本指針對各車間處室進行考核。
⑤每月7日前人力資源處根據成本管理辦公室提供的考核結果對被考核部門兌現。
第二十九條消耗定額的執行
消耗定額下達後，各車間應對定額實行經濟核算，內部分配，生產處定期檢查執**況。生產各崗位負責人應嚴格把關，對物料消耗應嚴格按確定的消耗定額範圍進行控制。
第七章附則
第三十條本制度由效能監察室負責監督執行。
第三十一條本制度由生產處負責制訂並解釋。
第三十二條本制度自2023年3月26日正式執行。
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