西部集團內控諮詢專案工作說明書
西部集團內控諮詢專案
工作說明書
上海立信銳思資訊管理****
2023年10月27日
目錄第一章專案目標 (3)
1.1對公司的了解 (3)
1.2專案目標 (3)
第二章專案範圍和工作思路 (5)
2.1專案的公司範圍 (5)
2.2專案指導框架 (5)
2.3專案工作思路 (6)
2.4專案主要工作成果 (8)
第三章專案實施計畫 (9)
3.1專案總體階段 (9)
3.2工作步驟 (10)
3.3貴司的配合 (11)
第四章專案關鍵聯絡人 (12)
第一章專案目標
1.1對公司的了解
上海西部企業集團是以上海西部企業（集團）****為核心的區屬國有企業。集團公司既從事投資決策、股權控制，又經營房地產開發等業務，為混合控股公司模式。
上海西部企業（集團）****具有國家一級房地產開發資質，集團以房地產開發為龍頭，物業管理為重點，並涉及建築施工、建材營銷、房屋銷售和置換、商貿倉儲、綠化園藝、動拆遷、技術服務、文化產業等領域。集團擁有33個子（分）公司，總資產為73億；房地產開發總量共200多萬平方公尺，總投資70多億元，經連續三年躋身上海房地產開發企業50強行列。
1.2專案目標
隨著國家法規和外部環境要求的愈發嚴格，西部集團作為國有資產的投資經營公司，對於外部法規環境和內部管理的需求，需要建立符合自身特點和需求的內部控制體系。但是相較其他一般企業來說，西部集團的內部控制體系有其特有需求：第
一、作為具有國企身份的企業，對於內部控制和風險管理的要求有著雙重的壓力，公司在建設和完善內部控制體系的過程中應當重視結合風險管理和「三重一大」等相關事項的要求,滿足監管機構的要求和國有資產保值和增值的目的，實現公司戰略目標發展。
第二、由於國有企業經營模式及管控模式的特殊性，在企業內部控制上也存在特殊性，須建立符合自身經營特點的企業的內控模式，尤其是分子公司管控模式、戰略管理、預算管理、人力資源管理、財務監管、投融資等現代國有企業管理體系，適應國有企業產權制度改革趨勢。
第三、西部集團的子公司業務涉及各個領域，需結合自身業務特點建立覆蓋全面的內部控制體系。
鑑於以上特點，西部集團的內部控制體系建設需既滿足國家法規、外部環境要求，
又符合自身需要，規範和統一公司內部控制與風險管理工作流程及主要工作內容，達到提高管理水平、降低管理成本的目標。
第二章專案範圍和工作思路
2.1專案的公司範圍
本專案的範圍包括上海西部企業（集團）****，以及下屬子公司。
2.2專案指導框架
我們理解西部集團對企業內部控制體系建設可能有著不同需求，但為了體現內控方案的完整性，本建議書暫按完整的專案建設體系設計。
專案建設將採用國內最新的內部控制整體框架中的指導思想，同時結合財政部等五部委頒布的《企業內部控制基本規範》及其配套指引的相關要求來完成。
具體內容如下圖：
圖：內部控制及風險管理定義
圖：內部控制的目標及要素
2.3專案工作思路
內部控制體系建設是一項長期的工作，持續漸進的過程。公司內部控制完善一般採用「三步走」的戰略，目前，大多數企業處於第一階段，即內部控制體系建設階段，具體情況如下圖所示：
圖：專案發展規劃和線路圖
考慮到內部控制的體系建設是一項長期的工作，需要根據的企業發展階段、戰略目標、企業文化和團隊成員等等各個方面進行綜合的考慮之後制定內控體系的建設方案，立信銳思建議的本次內控建設的工作思路如下：
1、進行充分的內控調研，了解公司的實際情況和內部控制現狀
2、找出企業的內控缺陷並評價在企業現有的經營條件下的內控處於何種水平
3、根據調研結果，在與公司相關領導討論後，制定內控建設的長期規劃和短期
規劃，並協助企業將重要、關鍵內控缺陷進行彌補
4、提出在公司在現有的經營條件下的各類內控缺陷的改進建議和技術解決方案
在技術解決方案方面，立信銳思結合財政部等五部委、國資委相關法規的要求，考慮到內部控制和風險管理全面融合的需要以及西部集團經營管理的特點提出如下的解決方案。
解決方案包括：
1）立信銳思將協助西部集團制定內控組織架構控制體系，明確組織架構和相互監督、制約機制，明確部門及各個崗位權責。
2）提出西部集團對內控制度進行全面梳理的改進建議。
3）對公司內部控制風險進行評估，評估關鍵風險及現有內部控制的有效性，識別關鍵管控缺口，提供內控優化方案。
本專案程序中，我們將主要參考以下國內外權威標準以及西部集團自身的管理制度，科學使用以下應用工具，以保證專案過程的科學合理、保證專案最終成果滿足管理需要和上級部門的要求。
各類應用工具的目的及價值如下：
2.4專案主要工作成果
第三章專案實施計畫
3.1專案總體階段
西部集團的專案將同時開展，專案總體實施分為三大階段，每個階段都有不同目的、目標和專案成果：
第一階段旨在了解企業內控現狀、主要風險和控制措施情況； 第二階段旨在辨別分析、溝通確認內控缺陷；
第三階段旨在針對各類內控缺陷提出改進措施並出具各項成果。
在整個過程中，專案組將與西部集團保持充分的資訊溝通，資料溝通、成果溝通。 每階段的主要步驟如下圖所示:
圖：專案實施階段圖
全面分析和診斷
識別主要風險溝通確認內控缺陷
梳理業務流程梳理部門職責
提出改進建議建立改進監督機制
3.2工作步驟
具體專案實施步驟表如下（具體步驟排列以工作順序為基礎）：
3.3貴司的配合
內控專案的成果很大程度上需要客戶的理解和幫助，我們將對服務範圍內企業的所有部門調研，我們希望相關部門的負責人能積極參加我們的啟動會議，以便後續能更好的溝通。另外我們需要企業提前為我們提供一些基礎資料和調研問卷，以減少現場工作量。
第四章專案關鍵聯絡人
專案工作說明書和專案需求說明書的區別
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