出差申請等

一、費用報銷注意事項

二、銷售發票填開、退票處理

1.公司目前銷售發票種類、對應稅率、稅額計算

2.增值稅專用發票的認證抵扣期限

3.增值稅專用***現問題處理方法

4.銷售發票開具要求及注意事項

三、應酬費稅前扣除相關規定

借支、費用報銷的注意以下方面：

一、發生費用必須索取發票，發票抬頭要寫公司名稱，不能寫個人名字, （定額發票除外），同時自己在發票上註明相關資訊便於核銷；如註明：不同費用，分不同單子列示，具體的服務費用、租車費用是因哪個專案發生的、起止地點，里程等，並貼上的盡然有序；

二、報銷票據必須是符合國家財政稅務部門要求的正式發票並填寫齊全，發票等相關票據請妥善保管，發生遺失公司不承擔責任；

三、乘坐計程車輛必須註明日期、起止地點（包括定額車票、及包車發票）；

四、補貼請對應車船費時間填列，同時提供相應餐飲發票，車船費時間請填寫完整，對應不同專案的工程安裝、除錯等請分開填製報銷單；

五、除航空、火車等正規貨運單（標有可報銷憑證）屬於可報銷票據外，其他公路等貨運單不屬於可報銷票據（屬於運輸送貨單性質）；

六、報銷單註明的費用種類必須貼上對應的發票，不允許張冠李戴；

七、出差及駐外人員續借款或支付工程款請提前申請，原則上當天申請，第二個工作日匯款；

八、出差人員回來後30天內，必須辦理報銷手續歸還借款；

九、借款歸還時間不允許超過2個月，出差及駐外超過2個月的請提前將報銷單寄達財務審核核銷，超過2個月未核銷或歸還的將從其工資中直接扣除。經總經理批准的除外（需走流程審批，附表一《借款延期核銷申請單》）；