12.3生產經營統計業務流程
一、 業務目標
1 經營目標
1.1 對股份公司生產經營情況進行統計，開展統計分析，實施統計監督。
2 財務目標
2.1 及時提供準確、真實、完整的統計資料，保證財務核算及對外資訊披露的需要。
3 合規目標
3.1 符合統計法等國家法律、法規和股份公司內部規章制度。
二、 業務風險
1 經營風險
1.1 統計資料不准，導致使用者決策失誤，給股份公司造成經濟損失。
1.2 統計資料提供缺乏時效，不能滿足使用者要求。
1.3 含有商業秘密的統計資料違反規定披露，導致股份公司經濟、技術等方面損失。
2 財務風險
2.1 統計資料不準確、口徑不一致，統計、財務核算資料不平衡，導致財務報告失真。
3 合規風險
3.1 違反統計法等國家法律、法規和和股份公司內部規章制度的有關規定，受到處罰。
三、 業務流程步驟與控制點
1 統計機構與統計人員
1.1 根據統計法與石化統計管理制度建立統計機構，設定專職或兼職統計人員，指定統計負責人（在沒有明確指定時，一般以統計人員所在部門的行政負責人為統計負責人），組織開展本單位統計工作。
1.2 統計人員要經過規定的專業培訓，持證上崗。
2 收集原始資料，形成原始記錄
2.1 根據統計核算所需，依據計量資料或憑證，建立相應的原始記錄收集工作流程，明確統計分類規則。
2.2 統計人員按統計制度規定的時間頻度收集原始資料，歸類整理，形成原始記錄表或登入統計台賬。原始記錄或台賬不能隨意更改，不得漏記不記，應由記錄人和負責人簽字（蓋章）。
3 基層統計
基層統計指在分（子）公司統計核算體系中最小的統計核算單位。
3.1 對原始記錄進行分類整理，計算生成有關指標，編制統計報表。或者在下發的統計應用軟體裡輸入原始資料，操作處理程式，輸出相應報表。
3.2 按報表制度規定的時間與要求上報本單位統計報表。統計報表需經本單位統計負責人審核，並由單位蓋章、單位負責人和製表人簽字（蓋章）。
4 匯**計
匯**計指基層統計以外的有彙總要求的各級統計核算單位。
4.1 制定本單位統計報表制度、填報說明與要求，下發執行。
4.2 收集所屬單位的統計資料與報表，利用統計應用軟體或手工對統計資料進行審核、彙總處理，形成彙總的生產經營統計指標。
4.3 按照上級管理部門的要求，分別整理生成各自所需資料與報表，準時上報。有關資料包表需經統計負責人審核，上報報表應由單位蓋章、單位負責人和製表人簽字（蓋章）。
5 統計資料的質量與管理
5.1 統計資料質量實行分級負責制。各級統計負責人具體落實、審核有關資料的質量，各單位主管統計工作的負責人對本單位統計資料質量的真實性、準確性負責。
5.2 各項各類統計指標必須做到真實性、規範性、可追溯性和一致性。
真實性指在統計核算中必須堅持「實事求是」原則，任何單位、部門和個人無權拒報、遲報、瞞報、虛報統計資料與報表。
規範性指在統計核算中必須嚴格執行國家、行業和公司的統計法規、規定和指標解釋，有關指標的統計口徑、範圍與計算必須符合公司規定統計方法。
可追溯性指每一項統計指標都是有相應的原始記錄或憑證，都是可以追根溯源的。
一致性指每一項統計指標在企業內部都必須保持計算口徑與數值的一致。若確實因要求不同而形成的口徑差異，則需經有關負責人審核簽字，形成相應的書面文件。
5.3 為了保證統計資料質量和提高工作效率，股份公司統計部門要統一組織統計應用軟體開發。各分（子）公司要採用統一的應用軟體上報資料。
紙質報表、統計台賬、電子**、資料庫檔案均為統計資料在不同載體上的表現，具有同等的效應，應統一管理。
5.4 各級統計部門負責本部門統計資料的統一管理，建立統計資料保管制度，嚴格遵守統計資料的保密規定。
5.5 各級統計部門在對本單位其他管理部門提供統計資料時，已經正式對外上報的不再需要部門負責人審核。按對方要求重新整理的，要由部門負責人審核，每次提供都要留有記錄。
5.6 統計部門與財務、業務、倉儲等部門核實資料，若發現差異，由各方共同分析差異原因，提出處理意見。
5.7 非統計部門對外提供的統計資料，必須經統計部門審定，保證數出一門。
6 統計分析
6.1 統計分析是統計工作的組成部分。統計分析可視實際情況和工作需要採用定期分析、綜合分析和專題分析等形式。
分析內容詳實、邏輯嚴密。編寫統計分析報告，對生產經營全過程實施統計監督。
6.2 各級統計負責人要加強對統計分析工作的組織和領導，對外提供的統計分析參見《11.3資訊披露業務流程》。
7 統計工作檢查
7.1 股份公司、分（子）公司每年組織一次統計工作檢查，並制定有針對性的檢查方案。分（子）公司以自行組織為主，股份公司組織抽查。檢查結束後必須編寫統計工作檢查報告。
7.2 分（子）公司根據工作需要組織統計資料的質量檢查。主要檢查原始記錄填寫是否規範、真實，傳遞是否及時；台賬的設定是否齊全、登記是否及時，有無憑證；統計報表是否報送及時、填寫規範；各項統計指標的計算口徑是否符合統計制度的規定和上級部門的要求，計算是否正確。
每次檢查應有相應記錄。
四、 業務流程圖表
五、 相關制度目錄
1 中華人民共和國統計法
2 關於印發《中國石油化工股份****統計管理制度》、《中國石油化工股份****統計資料保密管理辦法》的通知（石化股份計 [2003] 387號） ----1.4.5
3 關於印發《中國石油化工股份****銷售企業商品統計報表制度（暫行）》的通知（石化股份銷[2004]363號1.14.3
4 關於印發《石油化工統計指標解釋》的通知 （石化股份計統 [2003] 127號）
2.1.2
5 關於印發《綜合生產和固定資產投資統計報表制度》的通知（石化股份計統 [2002] 94號2.1.1
六、 主要控制點相關資料
製造型企業生產經營主要業務流程圖
營銷管理 開始外協廠家資質認定 考 察採購 商資質認定 考察 研發設計技術管理製作車間質量管理生產管理外協管理採購管理財務管理裝置管理人資管理 市場資訊收集流程 合同承攬流程下發任務書 接收任務書 接收任務書 接收任務書 合同原件存查 是否需要設計圖紙是設計圖紙流程 否，外來圖紙 圖紙bom清單 任...
經營計畫業務流程
編號 lc007 說明 此業務流程適用於江鑽股份及其分支機構的經營計畫的制定 執行過程。經營方針目標方案制定程式 程式名稱 經營方針目標方案的制定 程式代號 cx027 主管單位 發展規劃處 企業內外部環境分析 企業發展戰略 總經理下年工作設想審核簽准 企業方針目標方案 修改或籤否 審 核 簽准審核...
銀行報表統計業務流程
金融統計業務流程 暫行 為規範開展統計業務，保證統計業務的正常有序，特制定本業務流程。一 資料統計流程 1 計畫財務部牽頭，組織總行資料統計相關部門，按照國家和監管部門金融統計規定，制定全行本年統計工作的相關制度及規定。2 統計相關部門和人員按照確定的統計工作相關制度及規定，及時 準確 完整地報送資...