目錄費用報銷管理制度 1
1總則 3
1.1目的： 3
1.2釋義： 3
1.3原則： 3
1.4職責 4
2 報銷費用的內容和範圍 4
3報銷流程 5
4相關單據提交要求 6
4.1運費： 6
4.2福利費、勞保費： 6
4.3交通費： 6
4.4租賃費： 6
4.5業務招待費： 6
4.6辦公費： 6
4.7培訓費： 7
4.8廣告費： 7
4.9通訊費： 7
4.10固定資產購置費： 7
4.11低值易耗品購置費： 7
4.12水電費： 7
4.13招聘費： 7
4.14檢驗費用 7
4.15其它 8
5費用報銷的標準和限額 8
5.1業務招待費： 8
5.2辦公費用 10
5.3差旅費 11
5.4交通費用的報銷要求： 13
5.5團康費用 13
5.6探親費用 14
6、報銷票據要求 14
7超標費用申請的審批許可權 15
8費用報銷的注意事項： 15
8.1費用報銷的時間 15
8.2費用報銷單填寫要求 15
8.3其它 16
9罰則： 16
10 附則 16
為了規範公司費用報銷的管理，合理控制費用開支水平，合理使用費用，做到增收節支、有計畫節省資金，保障企業各項經營管理活動的正常進行，提高加強財務管理工作水平，特制定本制度。
本規定中所稱費用是指在生產經營管理活動過程中發生的各項支出。包括租賃費、通訊費、廣告費、業務招待費用、差旅費、交通費、水電費、福利、培訓費、辦公費、運費、物品購置款等。
1.3.1嚴格監控費用報銷內容的完整性、真實性、合理性；確保報銷費用原始憑證的合法性、及時性、有效性；督促費用報銷手續的連貫性、完善性、嚴謹性。
1.3.2員工不能使用以下方式結算費用
1.3.2.1費用不能先由總部下屬的一家公司（包括總部）代付，再通過總部間往來結算。
1.3.2.2費用賬單不能以個人名義開據，並要求公司直接支付。
1.3.3審核時間：每個環節審核時間一般不能超過半個工作日，總經理審批時間一般不超過三天
1.3.4報銷時間：是指出差回公司後一周內必須提交到財務部審核,否則財務不予報銷。
1.3.5所有報銷費用均是為公司墊付、為公司利益支出、或為公司未來利益流入而發生的費用
1.3.6基地經理級報銷必須上報總部審核與審批
1.3.7報銷單據貼上要求必須是收據與發票分開報銷，及收據與發票分兩張報銷憑證填寫
1.3.8對於大型活動費用一般要求彙總報銷
1.4.1報銷人員
要求按公司規定的報銷單格式填寫報銷單據、按本制度規定要求貼上附件
1.4.2部門負責人
審核出差事項是否真實，對本部門報銷單內容的真實性、合理性進行確認、審核
1.4.3財務會計
審核票據的真實性、合法性；單據是否齊備；貼上是否正確；是否符合報銷制度，確定報銷金額是否正確
1.4.4財務科長
1.4.4.1複核手續是否齊全，是否符合報銷制度，確定報銷金額是否正確
1.4.4.2確定是否符合報銷制度，核查人資文員審核是否公平、公正、合理，並確認簽名
1.4.6總經理/授權人
審批超出標準的申請檔案
1.4.7出納
複核報銷手續是否齊全，若齊全，通知報銷人員,並無條件支付報銷金額，否則退回。
2.1運費：支付公司因貨物轉運或支付採購運費等運輸費用
2.2福利費：是指公司支付給員工除工資收入以外的一種福利性支出，以及為職工支付的其它福利性費用。
2.3交通費：是指在市區範圍內因公務需要而乘坐的計程車和其他交通工具等費用。
2.4租賃費：是指因辦公、住宿需要而租住房屋的租金等。
2.5業務招待費：因公司業務發展的需要，與外界各有關行政事業單位、客戶、**商、融資關係單位以及其它一切外部關係單位所發生的交際、應酬所產生的相關費用。
2.6差旅費：是指因公務需要到本市以外出差而發生的交通工具費、住宿費、出差補貼費等。
2.7辦公費：是指因辦理公務需要而發生的辦公用品等費用。
2.8培訓費：是指為提高員工業務技能和綜合素質而發生的培訓教材費、授課費等。
2.9廣告費：是指因宣傳企業和產品形象而支付給**的各種宣傳、策劃及展示費用等。
2.10通訊費：是指因公務需要而使用的**費、傳真費等。
2.11固定資產購置費：是指因經營管理需要而經批准購置的符合固定資產規定標準的物品而發生的費用。
2.12低值易耗品購置費：是指因經營管理需要而經批准購置的、符合低值易耗品規定標準的物品（一般是2000元以下物品）而發生的費用。
2.13水電費：是指公司生產管理過程中所耗用的水費和電費。
2.14招聘費：是指公司因招聘職員工所產生的人才市場攤位費、網路費及相關性支出等。
2.15其它：是指不包括在以上專案內的不可預見的零星支出。
備註：授權人權力按公司授權檔案執行
運費發票（收據）、訂單、外部運輸的運費單、要求提供司機身份證影印件、行駛證影印件
購貨明細單、發票、審批過的申請單
車票、的士票、加油票、過路過橋費、審批過的公出單
租金發票（收據）、首次要求提供租賃合同原件 、租賃雙方身份證影印件
業務招待費申請單、發票
物料申請單、發票、送貨單、若是多部門採購，要求將其分開註明
培訓合同（金額超過5000元以上）、發票
廣告發票、合同
**發票、網路發票、費用清單
申請單、發票、合同、（驗收報告）
申請單、發票、合同
水電費發票
招聘費發票、因招聘發生的差旅費、業務招待費申請表、為招聘而發生的其它費用發票
發票、檢驗協議
根據實際情況，由財務提出相關資料要求
5.1.1業務招待費的內容：
招待費主要包括餐費、住宿費、禮品贈送費、車輛使用費、洗印費，鮮花、水果、飲料等購買費和筆、墨、紙張費。如果是出差時請客戶（或**商）等發生的餐費，則列入招待費。不包括專案開業典禮、揭牌、點火儀式等活動，此類活動的招待費用需制定指導性方案,計入開辦費用中。
5.1.2業務招待費使用目的：
它包括招待新合作者及與社會各有關部門的日常聯絡、慶祝新契約關係的建立、來出訪時的招待、接納各種建議後的致謝、為達到某種目的而做準備及達到各種目的後的致謝等。
5.1.3業務招待費的申請審批程式：
各部門人員因工作需要發生招待費的，須提前報部門負責人，由部門負責人報人力資源部審核，並向董事長、總經理或授權人核准並確定接待標準，經本部門負責人同意後，填寫「業務招待費申請表」，報請總經理批准．應在接待工作結束後一周內按《費用報銷制度》到財務部報銷，同時將此筆招待費計入報銷人所在部門費用中。但若事情發生較急，則可**或資訊請示批准，事後補申請單。
5.1.4業務招待費報銷要求：
所有招待費原始憑證原則上必須取得正式發票，特殊情況確實無法取得有效原始憑證須由經辦人填寫《現金支出單》，並註明原因，再按《費用報銷制度》報銷。對未取得批准的，或超標部分財務可不予報銷。
5.1.5標準
備註:餐費標準包含酒水，若在公司領酒的，則將標準扣減10-20%
費用報銷管理制度
2 購入大宗物料，憑有效憑證品管驗收簽字，倉管員驗收核數開具入庫單，由經辦人簽字，採購部經理根據情況簽寫付款數額和時間，報副總經理審批，由財務部核付。3 購入機配件及輔料 油劑，憑有效憑證驗收簽字，倉管員驗收核數開具入庫單，由經辦人簽字，採購部經理根據情況簽寫付款數額和時間，報副總經理審批，同財務部...
費用報銷管理制度
目錄第一章總則 1 第二章費用報銷總規 1 第三章差旅費的限額管理及報銷規定 2 第四章業務招待費的限額管理及報銷規定 4 第五章部門活動費 禮品費的限額管理及報銷規定 5 第六章市內交通費的限額管理及報銷規定 5 第七章通訊費用 行管費的限額管理及報銷規定 5 第八章備用金管理規定 6 第九章單據...
費用報銷管理制度
第一章費用報銷管理辦法 第一條交通費 一 無特殊審批，公司人員不得乘坐飛機。根據不同地區，可自帶車或乘坐長途客車 火車 輪船等交通工具 二 交通費憑票據實報銷。第二條住宿補助 一 出差人員住宿費在規定的標準內憑發票報銷，超標準部分自理 二 住宿標準 計畫單列市 省會城市 特區 直轄市每天每個房間為1...