哈爾濱九洲電氣股份****300040審計委員會年報工作規程
哈爾濱九洲電氣股份****
審計委員會年報工作規程
第一章總則
第一條為完善公司治理機制，充分發揮審計委員會在年報資訊披露工作中的監督作用，合理保證年報披露資訊真實、準確、完整、及時、公平，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。根據《深圳**交易所創業板上市公司規範運作指引》、《哈爾濱九洲電氣股份****章程》和《董事會審計委員實施細則》等相關規定，並結合公司實際情況，制定本制度。
第二章年報工作職責和程式
第二條審計委員會應及時聽取公司管理層對公司本年度的生產經營情況和投、融資活動等重大事項的情況匯報，並對有關重大問題進行實地考察。
第三條審計委員會應在年審註冊會計師進場前，審閱公司編制的財務會計報表，並形成書面意見。
第四條審計委員會在審計前、審計期間及審計後應加強與會計師事務所的書面溝通。
（一） 在年審註冊會計師進場前，與註冊會計師協商年審工作的時間安排，並溝通審計工作小組的人員組成、審計計畫、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法以及本年度的審計重點；
（二） 在召開董事會審議年報前，與年審註冊會計師書面溝通初審意見，並審閱經初審的公司財務會計報表；
（三） 督促會計師事務所在約定時限內提交審計報告，以書面的形式記錄督促的方式、次數和反饋結果；
（四） 審計委員會應對審計後的年度財務會計報表進行表決，形成決議後提交公司董事會審核；
（五） 年審結束後，應對會計師事務所本年度的審計工作情況及其執業質量做出全面客觀的評價，達成肯定性意見並續聘為下一年度年審會計師事務所時，應提交董事會通過並召開股東大會決議；形成否定意見的，應改聘會計師事務所，審計委員會改聘下一年度會計師事務所時，應通過書面溝通的方式對前任和擬改聘會計師事務所進行全面的了解和評價，
1哈爾濱九洲電氣股份****300040審計委員會年報工作規程形成意見後提交董事會決議，並召開股東大會審議；
（六） 在審計期間，如確需改聘會計師事務所，審計委員會應約見前任和擬改聘的會計師事務所，對雙方的執業質量做出合理評價，並在公司改聘理由的充分性上做出判斷的基礎上，表示意見，經董事會決議通過後，召開股東大會做出決議，並通知被改聘的會計師事務所參會，在股東大會上陳述自己的意見。
第五條審計委員會對內部控制檢查監督工作進行指導，並審閱檢查監督部門提交的工作報告。
第六條審計委員會應根據公司內部控制檢查監督工作報告及相關資訊，評價公司內部控制的建立和實施情況，形成內部控制自我評估報告，並提交公司董事會審議，經會計師事務所審核的，應同時向董事會提交會計師事務所出具的核實評價意見。內部控制自我評估報告至少包括如下內容：
（一） 內控制度是否建立健全；
（二） 內控制度是否有效實施；
（三） 內部控制檢查監督工作的情況；
（四） 內控制度及其實施過程中出現的重大風險及其處理情況；
（五） 對本年度內部控制檢查監督工作計畫完成情況的評價；
（六） 完善內控制度的有關措施；
（七） 下一年度內部控制有關工作計畫。
第七條公司在內部控制的檢查監督中如發現內部控制存在重大缺陷或重大風險，應及時向董事會和審計委員報告，包括內部控制出現缺陷的環節、後果、相關責任追究以及擬採取的補救措施。
第三章附則
第八條本規則未盡事宜，按國家有關法律、法規以及公司章程的有關規定執行。
第九條本規則自董事會審議通過之日起生效，修改權和解釋權屬於公司董事會。2
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