2023年度 年終
盤點計畫
核審制準核作
製作日期:2023年12月14日
目錄一、盤點的目的、時間1-1---
二、存貨盤點的作業流程1-1---
二、盤點人員的訓練計畫2-2---
三、工作權責說明2-3---
四、盤點基準3-4---
五、盤點注意事項4-5---
六、盤點獎懲條例5-6---
一、盤點的目的、時間
1、為了加強公司財務管理,保證2023年年終盤點工作的順利完成,特擬定本計畫,敬請所有有關人員,務必細心留意本計畫的各項細則,並確實執行,以達盤點「賬物合一」的目的。
1.1查明各項料件、成品等公司資產的可用程度,以達到有效利用資產的目的;
1.2核對現在存貨與賬上記載數目是否一致,以把握公司資產的準確性;
1.3為下期的銷售計畫與生產計畫提供依據;
1.4最低存量與最高存量的把握;
1.5不良品、呆滯品的發現;
1.6確定各項資產的真實價值,以利成本的計畫。
2、2023年年終盤點的時間
注:倉庫存貨凍結時間為2023年12月28日17:30—2023年12月31日盤點結束
生產部門凍結時間為2023年12月28日17:30—2023年12月31日盤點結束
二、 存貨(原物料、在製品、半成品、製成品)盤點作業流程
注:盤點結束後各監盤小組負責人將盤點表收集交至財務部
三、盤點人員訓練計畫
此次盤點計畫須由全廠人員共同努力,尤其是需要各部門主管做引導及教育工作,財務部將會依各部門的需求全力配合。
四、 工作權責說明
總負責人:嚴總、歐陽副總
全面負責本次盤點工作指揮與策劃。
總協調人:杜奇
協調各單位主管意見,順利達成此次盤點任務。
總執行人:各部門主管
1、負責盤點人員的教育、培訓工作。
2、巡檢現場,督導現場正常作業,並解答現場疑難問題。
區域負責人:
1、依盤點計畫主導現場盤點事宜。
2、掌控轄區盤點程序及人員管制,使本次盤點計畫確實執行。
3、負責將本區域的盤點表收集並交至財務部(初盤後)。
4、確保本次盤點工作的具體推行順利圓滿結束。
盤點員:
1、接受盤點初點負責人的工作指示。
2、負責整理好盤點卡、盤點表及所有盤點物品。
3、負責盤點期間的點數計算與記錄工作的準確性。
各車間人員:協助處理貨物分類及清點工作。
五、 盤點基準
(一)、單據截止規定
1.盤點前存貨區域負責人應先確定存貨單據(入庫單、領料單、送貨單等)截止號碼,並出具清單。
2.截止號碼的後的單據不列入本期存貨盤點內。
3.影印(料件入庫單、領料單、成品入庫單、送貨單)的最後四張單據。
(二)、存貨凍結
1.本次盤點採取閉庫方式,凡在存貨凍結時間與區域範圍內,不得有物品進出。
(三)、存貨確認
1.料件與在製品的確認:凡已使用的料件,無論是否加工完畢,則一律視在製品。
2.在製品與半成品的確認:凡在生產的產品,已完工未入庫成品倉的部分,屬半成品;其餘部分屬在製品。
3.半成品與成品的確認:凡完工的產品,未入成品倉的部分,屬半成品;已入成品倉的部分,屬成品。
(四)、盤點物件
a、存貨盤點:是指料件、在製品、半成品、成品。
1.凡存放於本廠的料件、在製品、半成品及成品,無論所有權是否屬於本廠,均需盤點;所有權不屬於本廠的,在盤點表的備註欄及存貨實物上都要註明「***寄存,不列入存貨」;所有權屬於本廠但不在廠內的,也要填寫盤點表,並註明寄存廠商名稱,切不可漏掉。
2.在途材料(包括已到港但未到工廠的材料)不列入本次盤點,但需另行列表並提供其貨櫃明細表。
3.樣品部分應以盤點卡、盤點表標明,並註明「樣品」。
4.不良品部分應以盤點卡、盤點表標明,並註明「不良品」。
5.報廢品部分應以盤點卡、盤點表標明,並註明「廢品」。
b、財務盤點:是指現金、標據、有價**等。
c、財產盤點:是指固定資產、保管資產。
1.固定資產:包括土地、建築物、機器裝置、運輸裝置、電子裝置、辦公裝置等資本性支出購置品。
2.保管資產:不屬於固定資產,但以費用報支的雜項裝置。
(五)、存貨截止控制
六、盤點注意事項
a、盤點卡、盤點表的填寫
(一)、料件、成品部分
各單位的全部料件、成品均應在盤點卡、盤點表上填寫。
(二)、在製品、半成品部分
1.各單位凡已領料,但仍保持原物料狀態者,應以在製品盤點表中填寫(即:放置現場內料件均視為已領料,以在製品盤點)。
2.已檢查未入庫的成品,以半成品盤點填寫。
3.在製品的盤點表一律按編碼、品名、規格、單位、訂單號碼填寫清楚。
(三)、其它填寫注意事項
1.表、物二者編碼、品名、規格、單位、數量均需相同,不能有出入。避免遺漏或重複盤點。
2.填入盤點卡、盤點表的編碼、名稱、規格、不能憑直觀、
3.盤點卡、盤點表統一用阿拉伯數字來填寫年、月、日。
4.閉庫前收貨的材料必須寫入盤點表中,並應全部開出相應的入庫單、盤點卡。
5.同一材料應盡可能擺放在同一區域,盡量避免混入放在另一區域中。
6.盤點卡、盤點表應在對應**上填寫相應資料(初盤數填在初盤數量/覆盤數填在覆盤數量/監盤數填在監盤數量),如有其它事項不明請與財務部聯絡。
(四)、固定資產部分
1.財產管理員將清冊與固定資產進行最後的核對,主要是固定的機器與其位置是否相符,若有問題及時對其進行補充修改。
2.新進、外借別廠的固定資產,固定資產管理員應及時更新資訊,編入資產管理冊裡(類別要區分)。
3.各項外借、報廢、維修的固定資產,應準備好各項憑證;外借的要有經理以上人員簽字的外借單;報廢的固定資產要有總經理簽字的報廢單;維修的固定資產要有物品拔出單證及送修單。
4.初盤時固定資產位置應核對好,覆盤時要做到表、物、號碼統一。
a、盤點卡、盤點表的處理
1.盤點表的領取時間
盤點表,財務部以郵件方式對外傳送,區域負責人組織相關人員自行列印。
2.盤點卡、盤點表的收交時間
初盤表於2023年12月30日下班前交到財務中,覆盤結束後將盤點表交到盤點小組負責人中,負責人再與監盤組負責人進行交接,監盤人盤點結束後將盤點表交到小組負責人中,小組負責人收集檢查及格後交到財務部。
3.特別注意:各單位區域負責人及盤點小組負責人審核盤點表時應核算張數,不得遺失。
b、本次盤點應特別注意事項
1.凡所有權屬我司的一切料件、成品,必需列入盤點卡、盤點表,任何單位各相關人員應提前做好準備工作。列入盤點卡、盤點表的各種報廢品、不良品也應妥善管理,不得隨意放置或與良品混裝。
2.盤點區域存貨事理須按同一編碼同一品名同一規格同一單位同一狀態,分類整齊擺於同一區域,確實達到「物以類聚,整齊有序」的要求(嚴格區分良品和不良品)。
3.各種原物料若已打散使用,應使用磅秤量過,登記於盤點卡、盤點表上,並於複點後時,使用同一磅秤,避免磅秤誤差。
4.盤點卡應明顯貼上所有盤存貨上,以避免漏盤或重複盤點。
5.盤點卡填寫時,數量一欄應將箱數,包數等填上,如:10箱*1000pcs/箱+5包*100pcs/包+60pcs=10560pcs。
6.盤點進行時,盤點人員須隨時核對現存存貨底稿(各存貨保管人平時的存貨賬卡),以利發現「有賬有物」或「有物無賬」的情形。
7.覆盤人員應首先對初盤更正專案進行復盤,其次是**存貨專案(本次盤點**存貨由財務部選定,對被選定的物件在序號前打「√」,當已被選定的物件,請覆盤人員務必進行盤點)最後是數量大的存貨,盤點結果均應於盤點表上作記錄。
2023年度盤點計畫
一 盤點目的 盤點倉庫所有存貨的實存數量 核對實存 卡存及帳存數量是否相符,對盤點的差異作初步分析,生成庫存調整單,報財務審批,以達到帳實相符的目的。二 盤點時間 2012年12月29日 12月31日 三 盤點區域 總部倉庫 四 盤點人員分工 1.參與盤點部門職責 倉庫部 負責組織 實施倉庫盤點作業...
2023年度盤點計畫書
目的 準確反映2011年底的資產數量,明晰各類資產的狀態,加強企業資產管理,提高資產使用效率。盤點基準時間 2011年12月31日17 00時正。盤點範圍 應收賬款 倉庫物資 固定資產 低值易耗品等 1 應收賬款 包括已出未驗產品 2 倉庫所有的原輔材料 物料用品 包括已入庫發票未到物料 3 產成品...
2023年度固定資產盤點計畫
1.盤點目的 為及時 可觀 準確反應中諾通訊公司整體固定資產狀況,確保各部門賬實一致。2.盤點內容 中諾通訊公司所有固定資產 2000元以上 3.盤點地點 各辦公區 實驗室 倉庫及生產車間等。4.盤點時間 12月20日8 00各部門責任人自盤各部門資產。12月22日17 30前各部門責任人提交初盤結...