出納工作手冊

一、取現

1．填製《提現審批單》，經部門主管簽字並交由總經理審批；

2．填寫取現支票或招商直接刷卡，支票需正反面蓋預留印鑑（法人章、財務章），支票根及取款回單需留做會計憑證；

二、收款

1．銀行賬上收到款項須及時發電子郵件通知相關人員，收外幣款及時通知應收會計；

2．收到現金須及時填開收據；

收款注意事項：

1、填開收據必須有日期，收款事項或原因；

三、付款及轉賬

1．《付款申請書》、《費用報銷單》、《借款審批單》以及採購《款項支付申請》必須由申請部門經理，財務主管，總經理簽字審核。特殊情況另行處理，但必須事後補齊手續；

2．款項支付完成及時發電子郵件通知相關人員、列印回單、相關單據上還須蓋現金付訖章、銀行付訖章或付訖章並及時登記《現金日記賬》、《銀行存款日記賬》、《個人借款明細賬》，如支付材料款還須在mrp系統中進行相關金額核銷；

網上銀行付款注意事項：

①、核對收款單位名稱，賬號及開戶行是否與申請部門交來銀行資料相符；

②、核對是否有發票，如有發票用對公賬戶（工商銀行賬戶）支付，如無發票用對私賬戶（招商銀行）支付，特殊情況特殊處理；

③、如支付的是港幣款項，如收款人有匯豐銀行賬號通過滙豐網上銀行支付，無匯豐銀行賬號則開港幣支票，如支付的是其他外幣則直接通過滙豐網上銀行支付。

費用報銷付款注意事項：

①、報銷人須先簽字後付款且必須要求其簽寫領款日期；

mrp核銷注意事項：

①、預付款在《預付款登記模組》中登記；

②、如系統中無核銷金額同相關會計人員聯絡解決；

四、發放工資

1．工資表必須有相關部門經理或主管複核、財務主管審核，總經理審批簽字；

2．發放銀行卡及現金工資合計金額必須與工資表實發金額相一致；

發放工資注意事項：

1、製做付款單時需必須在用途摘要中選擇工資項；

2、發放工資成功後及時列印發放工資清單。

五、單據交接

1．出納每日須在下班前將所有發生收付款業務單據交至相關會計人員，經與《現金日記賬》、《銀行存款日記賬》、《個人借款明細賬》及現金實物確認簽字無誤方可。如收款回單、付款回單及收據是否都有，現金是否與報表一致等等；