第一條目的
為加強公司財務管理，並保證存貨及財產盤點的準確性，明確相關人員的管理職責，特制定本制度。
第二條盤點範圍
1．存貨盤點。包括原料、物料、在製品、商品、零件保養材料、外協加工料品、下腳步料的盤點。
2．財務盤點。包括現金、票據、有價**、租賃契約的盤點。
3．財產盤點。
（1）固定資產。包括土地、建築物、機器裝置、運輸裝置、生產器具等資本支出購置的資產。
（2）保管資產。凡屬固定資產性質，但以費用報支的各項裝置。
（3）保管品，指以費用購置的資產。
第三條盤點方式
1．年（中）終盤點。年（中）終盤點要核定以下專案。
（1）存貨。由資產部或經管部會同財務部於年（中）終時，實施全面總清點一次。
（2）財務。由財務部與會計室共同盤點。
（3）財產。由經管部會同財務部於年（中）終時，實施全面總清點一次。
2．月末盤點。每月末由經管部會同財務部對所有存貨實施全面清點一次。
3．月份盤點。由檢核部（總經理室）或財務部，會同經管部，做存貨隨機抽樣盤點。
第四條有員及職責
1．總盤人。由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的旱災行及異常事項的載決。
2．主盤人。由各部門主管擔任，負責盤點的實際工作。
3．覆盤人。由總經理室視需要指派經管部門的主管，負責盤點的監督。
4．盤點人。由各事業部財務經管部門指派，負責點計數量。
5．會點人。由財務部指派（人員不足時，由間接部門支援），負責會點並記錄，與盤點人分段核對、確認資料工和。
6．協點人。由各事業部財務經管部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。
7．監點人。由總經理室派員擔任。
第五條準備工作
1．盤點編組。由財務部主管於每次盤點前，依盤點種類、專案填寫《盤點人員編組表》呈總經理核定後，公布實施。
2．經管部將應盤點的財物及盤點用具，預先準備妥當，並由財務部準備盤點**。
（1） 存貨的堆置，應力求整齊、集中、並予以標示。
（2） 現金、有價**及租賃契約等，應按類別整理並列清單。
（3） 各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
（4） 各項財務賬冊應於盤點前登載完畢。如因特殊原因無法完成時，應由財務部將尚未入賬的有關單據（如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等），利用《結存調整表》一式兩聯，將賬面數調整為正確的賬面結存數後，第二聯財務部自存，第一聯送經管部。
3．盤點期間已收料而未辦妥入賬手續者，應另行分別存放，並予以標示。
第六條年中（終）全面盤點
1．財務部經總經理批准，簽發盤點通知，並負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協調會後，擬訂盤點計畫表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。
2．盤點期間除緊急用料外，暫停收發料。
3．原則上應採取全面盤點方式，特殊情況應呈報總經理核准後，方可改變方式。
4．盤點應盡量採用精確的計量器，避免用主觀的目測方式。每項財務的數量，盤點後就不得更改。
5． 盤點物品時，會點人應依據盤點人實際盤點數，詳細填寫《盤點統計表》。核對無誤後於該錶上互相簽名確認，並將應該編列流水號碼，會點人和盤點人各自存一聯備日後查核。核對有出入的，必須重點盤查。
盤點完畢，盤點人應將《盤點統計表》彙總成《盤存表》一式兩聯。第一聯由經管部自存；第二聯送財務部，供核算盤點盈虧金額。
第七條不定期抽點
1．由總經理室根據實際需要，隨時指派人員抽點。可由財務部填寫《財物抽點通知單》，呈報總經理核准後辦理。
2．盤點日期及專案，原則上不預先通知經營部門。
3．盤點前應由會計室利用《結存調整》將賬面數先生調整至盤點的實際賬面結存數，再行盤點。
4．不定期抽點完畢後應填列《盤存表》。
第八條盤點報告
1．財務部應根據《盤存表》填寫《盤點盈虧報告表》一式三聯，送經管部填列差異原因的說明及對策後，送回財務彙總轉呈總經理簽核。《盤點盈虧報告表》第一聯送經管部；第二聯轉送總經理室；第三聯財務部自存，作為賬項調整的依據。
2．不定期抽點的，應於盤點後一星期內將《盤點盈虧報告表》呈報上級；年中、年終盤點，應由財務部於盤點後兩星期內將《盤點盈虧報告表》呈報上級。
3．盤點盈虧金額，平時公列入暫估科目，年終時以淨額轉達入本期營業收入的「盤點盈虧餘」或營業外支出的「盤點虧損」。
第九條現金、票據及有價**盤點
1．現金、銀行存款、零用金、票據、有價**、租賃契約等專案，除年中（年終）盤點時，應由財務部會同經管部共同盤點外，平時總經理室財務部至少每月抽查一次。
2．現金及票據的盤點，應於盤點當日上下班未行收支前，或當日下午結賬後進行。
3．盤點前應先將現金存放處封鎖，於核對賬冊後開啟，由盤點人與經管人員共同盤點。
4．盤點人根據實際盤點數詳細填寫《現金（票據）盤點報告表》一式三聯，經雙主簽名認後呈核，第一聯經管部存，第二聯財務部存，第三聯送總經理室。
5．有價**各項所有權等應核對認定，盤點人根據實際盤點數詳細填寫《有價**盤點報告表》一式三聯，經雙方簽訂後呈核。第一聯經營管部存，第二聯財務部存，第三聯送總經理室。如有出入，應立即呈報總經理批示。
第十條存貨盤點
1．存貨的盤點，應於每月最後一日進行。
2．存貨盤點原則上採用全面盤點方式，如無需要全面盤點或實施上有困難者，應呈報總經理核准後方可改變盤點方式。
第十一條其他專案盤點
1．外協加工料品的盤點，由各外協加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點。盤點完畢後填寫《外協加工料品盤點表》一式三聯，並由代加工商簽字確認。第一聯存經管部，第二聯存財務部，第三聯送總經理室。
2．銷貨退回的成品，應於盤點前辦妥退貨手續（含驗收及列賬）。
3．經管部應將新增加土地、房屋的所有權證的影印本，送交財務部核查。
第十二條注意事項
1．所有參加盤點工作的盤點人員，必須深入了解本身的工作職責做好準備工作。
2．盤點當日盤點人員必須依規定時間到達指定的工作地點，向本組覆盤人報到，接受工作按排。如有特殊原因而需另找**人，應事先報務核准；否則以曠職論處。
3．所有盤點都以靜態盤點為原則，故盤點開始後應停止財務的進出及移動。
4．盤點使用的單據、報表內所有欄位若有修改處，須經盤點人員簽認後才能生效；否則應查究其責任。
5．所有盤點資料必須以實際清點、磅秤或換算的確定資料為依據，不得以猜測想資料、偽造資料登記。
6．盤點人員超時工作，可報加班或經主管核准輪休。
7．盤點開始至工作終了期限間，各組盤點人員均受覆盤人指揮監督。
8．盤點終了，由各組覆盤人世間向主盤人報告，經核准後方可離開工作崗位。
第十三條獎懲
1．參與盤點的工作人員須依照本辦法的規定，切實遵照辦理。表現優異者，經主盤人簽報給予獎勵。
2．違反本制度的，視其情節輕重，由主盤人簽報人力資源部議處。
第十四條賬載錯誤處理
1．賬載數量如因漏賬、記錯、未結賬或賬面記載不清的，應視情節輕重給予記賬人員以警告以上處分；情節嚴重者，應呈報總經理議處。
2．賬載數字如有塗改、未蓋章、簽章、憑證未整理難以查核或有虛構數字的，均由直接主管簽報總經理議處。
第十五條賠償處理
財物管理人員、保管人員有下列情況之一的，應呈報總經理議處或賠償相同的金額。
1．未盡保管責任或由於過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧的。
2．對所保管的財物有盜賣、調換或化公為私等營私舞弊。
3．對所保管的財政物未經報准而擅自移轉、拔借或損壞不報告的。
第十六條本制度經總經理核准後實施，修改時亦同。
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