第一條目的
為求存貨及財產盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，並加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。
第二條盤點範圍
(一)存貨盤點：係指原料、低值易耗品、在製品、成品、零配件、外協加工件、下腳料、採購待入庫、不合格待處理。
(二)財務盤點：係指現金、票據、有價**、租賃契約。
(三)財產盤點：係指固定資產、保管資產、保管品等。
1、固定資產：包括土地、建築物、機器裝置、運輸裝置、生產器具、檢測裝置、辦公裝置等資本支出購置者。
2、保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項裝置（模具、大額檢具、辦公桌椅櫃）。
3、保管品：以費用購置者（物流資產、日常檢具、辦公用具）。
第三條盤點方式
(一)年中、年終盤點
1、存貨：由經管部門會同財務部門於年(中)終時，實施全面總盤點檢查一次。
2、財務：由財務會計科盤點。
3、財產：由經管部門會同財務部門於年(中)終時，實施全面總清點一次。
(二)月末盤點
每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。（當期當月份流動較為頻繁的物資）
(三)月份檢查
由財務部門會同經管部門，做存貨抽樣盤點。
第四條人員的指派與職責
(一)總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
(二)主盤人：由各職能部門主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。
(三)覆盤人：由總經理室視需要指派及財務部門的主管，負責盤點監督之責。
(四)盤點人：由各職能部門指派，負責檢查、盤點資料。
(五)會點人：由財務部門指派，負責會點並記錄，與盤點人分段核對、確實資料工作。
(六)協點人：由人事部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。
(七)特定專案按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設定盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。
(八)監點人：由總經理室派員擔任。
第五條盤點前準備事項：
（一）盤點編組：由財務部門主管於每次盤點前，事先依盤點種類、專案編排「盤點人員編組表」，呈總經理核定後，公布實施。
（二）經管部門將應行盤點的財物及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點**，由財務部門準備。
（1）存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，並置標示牌。
（2）現金、有價**及租賃契約等，應按類別整理並列清單。
（3）各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
（4）各項財務賬冊應於盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用結存調整，將賬面數調整為正確的賬面結存數。
（三）盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續的物料，應另行分類存放，並予以標示。
第六條年中、年終全面盤點：
（一）財務部門應呈報總經理核准後，簽發盤點通知，並負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協調會後，擬訂盤點計畫表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。
（二）盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，至於各生產單位於盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。
（三）年中、年終盤點，原則上應採取全面檢查盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核准後，始得改變方式進行。
（四）盤點應盡量採用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數量，應於確定後，再繼續進行下一項，盤點後不得更改。
（五）盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄於"盤點統計表"，並每小段應核對一次，無誤者於該錶上互相簽名確認後，將該錶編列同一流水號碼，各自存一聯，備日後查核，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應將「盤點統計表」彙總編制「盤存表」一式兩聯，第一聯由經管部門自存，第二聯送財務部門，供核算盤點盈虧金額。
第七條不定期抽點：
（一）由總經理會同財務視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務部門填具"財務抽點通知單"於呈報總經理核准後辦理。
（二）盤點日期及專案，以不預先通知經營部門為原則。
（三）盤點前應由成本統計部門利用結存調整將賬面數先行調整至盤點的確實賬面結存數，再行盤點。
（四）不定期抽點，應填列「盤存表」。
第八條盤點報告：
（一）財務部門應依「盤存表」編制「盤點盈虧報告表」一式二聯，送經管部門填列差異原因的說明及對策後，送回財務部門彙總轉呈總經理簽核，第一聯送經管部門，第二聯財務部門自存作為賬項調整的依據。
（二）不定期抽點，應於盤點後一星期內將「盤點盈虧報告表」呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門於盤點後二星期內將「盤點盈虧報告表」呈報上級核示。
（三）盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以淨額轉入本期營業外收入的盤點盈餘或營業外支出的盤點虧損。
第九條現金、票據及有價**盤點：
（一）現金、銀行存款、零用金、票據、有價**、租賃契約等專案，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，財務部門至少每月抽查一次。
（二）現金及票據的盤點，應於盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬後辦理。
（三陪盤點前應先將現金存放處封鎖，並於核對賬冊後開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。
（四）會點人依實際盤點數詳實填列「現金（票據）盤點報告表」一式二聯經雙方簽認後呈核，第一聯經管部門存，第二聯財務部門存。
（五）有價**及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數詳實填列「有價**盤點報告表」一式四聯，經雙方簽訂後呈核。第一聯存經管部門，第二聯存財務部門，第三聯送往總經理，第四聯送往財務總監。
第十條存貨盤點：
（一）存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。
（二）存貨，原則上採取全面盤點，如無須全面盤點或實施上有困難者，應呈報總經理核准後始得改變盤點方式。
第十一條其他專案盤點：
（一）外協加工料品：由各外協加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其「外協加工料品盤點表」一式二聯，應由代加工廠商簽認。第一聯存經管部門，第二聯財務部門存查。
（二）銷貨退回的成品，應於盤點前辦妥退貨手續，含驗收及列賬。
財務盤點制度
第一條目的 為加強公司財務管理，並保證存貨及財產盤點的準確性，明確相關人員的管理職責，特制定本制度。第二條盤點範圍 1 存貨盤點。包括原料 物料 在製品 商品 零件保養材料 外協加工料品 下腳步料的盤點。2 財務盤點。包括現金 票據 有價 租賃契約的盤點。3 財產盤點。1 固定資產。包括土地 建築物...
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