2.某企業預計全年需要現金8000元，現金與有價**的轉換成本為每次400元，有價**的利息率為25%。試計算該企業的最佳現金餘額。
解：最佳現金餘額==5059.64（元）
3.東方公司2023年計畫銷售收入為7200萬元，預計有60%為賒銷，應收賬款的平均收現期為
60天。試求2023年度該公司應收賬款平均占用資金的數額。
解：應收賬款平均資金占用額=年賒銷額/360×平均收現期
=7200×60%/360×60
=720（萬元）
4.某企業全年需用a材料3600噸，每次訂貨成本為500元，每噸材料年儲存成本為20元。
試計算該企業的每年最佳訂貨次數為多少？
解：eoq==424.26(噸)
每年最佳訂貨次數=a / eoq = 3600/424.26
=8.48次 = 8.5次
或=5.某企業預計的年度賒銷收入為3000萬元，信用條件為 「n/30」, 變動成本率為70%，資金成本率為12%。該企業為了擴大銷售擬定了兩個備選方案：
（1）將信用條件放寬到「n/60」，預計壞賬損失率為3%，收賬費用為70.20 萬元。（2）將信用條件改為「2/10，1/20，n/60」，估計約有60%的客戶（按賒銷額計算）會利用2%的現金折扣，15%的客戶會利用1%的現金折扣，壞賬損失率為2%，收賬費用為58.
78萬元。以上兩個方案均會使企業銷售額增加%。試根據上述資料，選擇出最佳方案。
解方案（1方案（2）
年賒銷額： 3000×（1+10%）=3300（萬元） 3000×（1+10%）=3300（萬元）
現金折扣： 060%×2%+15%×1%）×3300
=44.55（萬元）
年賒銷淨額： 33003300- 44.55 = 3255.45（萬元）
變動成本： 3300×70%=2310（萬元3300×70%=2310（萬元）
扣除信用成本前收益：
3300-2310=990（萬元3255.45-2310=945.45（萬元）
平均收賬期： 60天60%×10+15%×20+25%×60
=24（天）
應收賬款周轉率：360÷60=6次360÷24=15次
應收賬款平均餘額：
3300÷6=550萬元3300÷15=220萬元
賒銷業務占用資金：
550×70%=385萬元220×70%=154萬元
應收賬款機會成本：
385×12%=46.2萬元154×12%=18.48萬元
壞賬損失： 3300×3%=99萬元3300×2%=66萬元
收賬費用： 70.20萬元58.78萬元
信用成本：46.2+99+70.20=215.40萬元18.48+66+58.78=143.26萬元
扣除信用成本後的收益：
990-215.40=774.60萬元945.45-143.26=802.19萬元
可見，應選用方案（2）為佳。
財務管理練習第2章重點習題及答案
一 終值和現值的計算圈 終值又稱將來值，是現在 定量的貨幣折算到未來某 時點所對應的金額，通常記作f。現值，是指未來某 時點上 定量的貨幣折算到現在所對應的金額，通常記作p。單利 複利的終值和現值 1 單利的終值和現值 1 終值f p 1 n i 2 現值p f 1 n i 2 複利的終值和現值 1...
財務管理練習第8章重點習題及答案
一 成本管理的主要內容熟悉 提示 成本分析貫穿於成本管理的全過程，成本規劃在戰略上對成本核算 成本控制 成本分析和成本考核進行指導，成本規劃的變動是企業外部經濟環境和企業內部競爭戰略變動的結果，而成本核算 成本控制 成本分析和成本考核則通過成本資訊的流動互相聯絡。例題1 多選題 成本分析的方法主要包...
財務管理學第4章例題答案
答案 首先，確定有關專案及其與銷售額的關係百分比 見上表 其次，確定需要增加的資金量 需要增加的資金量 2000 50 15 700 萬元 最後，確定外部融資需求量 外部融資需求量 700 12000 10 40 220 萬元 例4 計算分析題 已知 某公司2009年銷售收入為20000萬元，200...