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第一節編制專案資金計畫的目標
一、專案資金計畫的控制目標
1．主要原因
（1）長期以來，工程專案建設的投資計畫與控制偏重於設計概算，而在實施過程中，由於物價和匯率等因素的影響，專案的計畫投資與實際造價相差較大。
（2）由於建設的原材料、人工費等構成的要素在不斷變化，概預算定額不能及時、準確地反映生產勞動消耗。
（3）國家不再是唯一的投資主體，而是國家、企業和市場資本等構成的複合體。
（4）在市場經濟體制條件下，專案建設的投資風險必然存在，其風險分析和控制水平直接影響投資效果。
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２．投資控制目標的途徑
為控制專案投資，在編制資金使用計畫時，合理地確定工程專案投資控制目標值，包括工程專案的總目標值、分目標值、各細目標值。如果沒有明確的投資控制目標，便無法把專案的實際支出額與之進行比較，不能進行比較也就不能找出偏差，不知道偏差程度，就會使控制措施缺乏針對性。
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二、專案費用的構成
工程專案的費用構成決定其投資額的大小，與專案的工程量和計算規則直接相關。通常，建築工程專案的費用是由直接費、間接費、利潤和稅金組成。
（1）直接費。在建築安裝工程施工過程中，直接消耗在工程專案上的活化勞動和物化勞動，是由基本直接費和其他直接費組成。
（2）間接費。在建築安裝工程施工過程中，構成建築產品成本，但不直接消耗在工程專案上的有關費用，是由施工管理費和其他間接費組成。
（3）利潤。企業按一定利潤率計算企業利潤，是以直接費和間接費為基礎的費率確定的。
（4）稅金。
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三、按專案劃分對資金使用進行分配
通過對工程專案分解，並具體地分配投資來編制資金使用計畫，首先必須對工程專案進行合理的劃分，劃分的粗細程度根據實際需要確定。一般的工程專案，可劃分到分部工程或比分部工程再細一些，如國際上通用的建築工程量計算規則，規定的工程專案的劃分內容介於我國的分項工程與分部工程之間。
1． 選擇專案分解的編碼系統
為了使支出預算與以後的投資控制及成本核算相對應，必須事先統一確定投資的編碼系統，編碼即指工程細目的號碼，必須具有科學性，對工程專案的劃分一般情況下都具有層次性。編碼時，單項工程或單位工程可參考招標檔案或圖紙上的編碼，具體的分部工程可參照合同中的工程量**表中的編碼。
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２． 明確專案分解與費用分解的關係
對設計和計畫的修改，形成由下而上的保證和反饋過程。它們的對應關係如圖5.1所示。
圖5.1 專案劃分與資金劃分的關係圖
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３． 工程分項（或工序）的資金估算
工程分項的投資既包括材料費、人工費、機械費，也包括承包企業的間接費、利潤等，是工程分項的綜合單價與工程量的乘積。按單價合同簽訂的招投標專案，可根據簽訂合同時對提供的工程量清單所定的單價確定，其他形式的承包合同可利用招標編制標底時所計算的材料費、人工費、機械費及考慮分攤的間接費、利潤等確定綜合單價，在確定綜合單價的同時，進一步核實工程量，準確估算該工程分項的投資。
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４ 編制資金使用計畫表
詳細的資金使用計畫表，包含的內容有：
（1） 工程分項編碼
（2） 工程內容
（3） 計量單位
（4） 工程數量
（5） 計畫綜合單價
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第二節專案資金使用的進度計畫
一、資金分配與建設工期的關係
圖5.3 工程專案資金計畫與工期的關係
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二、按時間進度編制資金使用計畫
１．按總體控制時標網路圖
圖5.3 時標網路圖上按月編制的資金使用計畫
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２ 利用時間－投資累計曲線（s形曲線）
圖5.4 時間投資累計曲線（s形曲線）
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第三節專案投資計畫的風險分析
一、投資計畫風險型別
工程專案的投資規劃，在施工過程中必然出現偏離現象。這種投資計畫的偏離主要表現為：
（1）投資需求速率大於計畫速率。在這種情況下，施工進度超前，可能使專案施工後期出現窩工，同時加大了業主資金投入的壓力。
（2）投資需求速率小於計畫速率。可能導致施工工期延誤，不能保證專案的按期完工或者後期施工強度過大等。
（3）工程專案完成的實際價值小於投資規定完成的工程量，資金出現浪費。
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二、投資計畫風險分析
１．投資實現率
（１）投資實現的累積值
（２）實際完成工程價值累積值
（３）計畫完成投資的累積值
（４）投資實現率
（５）工程價值實現率
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２． 投資計畫偏離率
（１）投資計畫偏離的累積值
（２）投資計畫偏差率
（３）工程進度實現偏差的累積值
（４）工程進度實現偏差率
（５）投資浪費的累積值
（６）投資浪費率
談工程專案資金管理控制
在施工生產階段，活勞動和物化勞動以各種費用形式，歸集工程成本，逐步形成建築產品，在這個過程中，資金成為重要的載體。控制好這個階段資金的使用，往往決定專案管理的成敗，專案經理應以身作則，各業務部門各負其責，齊抓共管，以專案效益最大化為目標，讓資金合理有序流動。首先，要通暢資金流入的渠道。驗工計價款是專...
工程專案融資資金結構案例
榆神煤炭液化專案位於陝西省榆林能源基地，擬規劃建設紅旗 牛佳 金枝 金界和餘中5個煤炭液化廠，產油規模達5000噸油田，對口建設的5個特大型煤礦，總規模達1.5億噸 規劃建設的金界電廠和牛佳電廠，以滿足榆神煤炭液化基地的供電要求，對口建設1000噸規模的良井煤礦，供電廠用煤。該專案建設的計畫投資達到...
工程專案資金預算管理改進芻議
摘要 當前工程專案的資金投入正在迅猛提公升，工程專案的技術水平以及資金的執行管理水平直接制約著工程專案的成敗。本文就現階段的工程專案資金預算管理進行了初步的 關鍵詞 工程 預算 資金 引言當前，建築業在國民經濟中的影響和支配地位越來大，工程專案的成敗主要取決於技術水平和管理水平，對於管理水平而言，首...