財務檢查整改意見

關於威寧縣教育局對迤那教輔站財務檢查的整改

報告教育局檢查組2023年5月9日對我站財務工作進行了檢查，針對檢查情況，現將整改情況匯報如下：

一、領導高度重視

組織學習教學育局有關財務檔案，提高認識。要求財務人員，掌握財務制度，查詢問題，認真反思，找差距，尋原因。使財務工作做到精、準、細、嚴。

二、存在的問題，及整改情況

1、財務人員沒有從業資格證。

2、未完全執行中小學生公用經費使用辦法。

3、財務票據不規範。

4、固定資產登記手續不規範。

5、資金管理不規範。

6、存在購置裝置30000元以上，未履行向教育局領導審批程式。

7、貧困生補助資料不全。

三、針對實際情況，進一步規範財務管理，嚴格按照有關會計制度核算收支，認真整改存在問題。

1、財務人員沒有從業資格證。準備參加培訓，接受專業知識培訓，取得從業資格證。

2、杜絕福利、獎金、津貼、加班等人員費用支出。公用經費不能用作對其教師的任何勞務費支出。

3、對於寄宿生生活補助費用，嚴格執行「收支兩條線」管理制度。

4、規範固定資產登記手續，隨時發生，隨時登記，作到不積累，不遺漏任何一筆手續。

5、規範資金管理，對於上級撥款資金，專款專用。嚴格遵守財務制度，堅決杜絕使用大額現金支付，收款收據、白條報賬等現象發生。首先要知道發票的定義：

發票是記錄經濟業務，明確經濟責任的一種書面證明。

①用款計畫不規範。對於辦公經費和購買實物的報告要報多少拔付多少，對於工程類的報告不能全部支付，要到工程驗收完成後才全部拔付，以免造成大量資金流入學校而跨期間不結帳。（用款計畫是在校長的帶領下，有財務、總務、教務和教師代表。

要經這五類人員的商討後所得出的用款計畫，方為有效合法的計畫。）

②簽字不規範：三簽字和領導簽字不規範，三簽字是指經辦人簽字、實物接收人或保管人簽字和領導簽字，經辦人要簽明用途，領導要根據不同的發票要簽明同意報銷、同意支付、同意匯款、同意轉賬等字樣。簽字的同時一般不允許出現代簽字現象，當出現需要代簽字的時候要寫明經×××同意×××代簽。

③發票金額和清單金額不相符；對於購買辦公用品的發票，當發票金額與清單金額不相等的情況，將作為作廢發票；對於就餐發票，當發票金額大於清單金額時以清單金額為準，當發票金額小於清單金額時以發票金額為準，簡單說就是就低不就高。

④工程類發發票要付雙方所簽定的合同、會議記錄、預算報告、驗收報告等；大規模的購買物品要有銷售方和購買方所簽定的合同，預算報告、物品清單，保管人要在清單上一一鉤對。其中購置電腦類電器發票，要有配置清單，要用配置的材料來評估物品的**。

⑤不能出現湊票報賬，發票和清單上的單位名稱要一至，在一次經濟業務中，面額相同的發票該連號的一定要連號，該斷號的一定要斷號。

⑥白條是我站存在的乙個重大問題，大多為勞務費。自2023年起，要向稅務部門交納勞務費稅金，取得相應的發票，得以規範資金的管理。

⑦外出培訓學習或團體出行等上級所組織的活動，應嚴格按出差的標準執行。

⑧財務公示要成為各校的一種制度，每一月末要向教師公示出本月的收支明細賬，公示欄下要寫明監督**：6222355。並照**存檔，以**作為公示的證明，希望廣大教師監督。

6、在購置裝置時，凡使用資金超過3000元，堅持向教教輔站打報告，上3萬以上的報告要經教育局領導簽字，學校方可實施。杜絕採用分割方式使發票不滿3萬元。

7、對於貧困生資料問題，要嚴格按照規範要求，收齊資料，存檔備查。

今後，我們將按照財務制度管理經費，按照教育局要求嚴格把關，加強管理，不斷進取、使工作規範化、制度化。

迤那鎮教育輔導站

2023年5月10日