財務部年度工作計畫、目標策劃流程圖
1財務部年度工作計畫的制定 1.1工作計畫的組織和編寫
1.1.1財務部年度工作計畫，由公司財務部部長組織副部長、各職能科室科長及相關人員進行討論研究後，確定初步工作計畫。
1.1.2由副部長和財務科長根據初步方案進行編寫。
1.2年度工作計畫的制定依據。 1.
2.1上年度的工作計畫的完成情況。 1.
2.2本年度公司總的工作重點。
1.2.3上級財政部門及公司相關部門的工作安排。
1.3年度工作計畫包括的內容 1.3.
1編制年度財務預算方案。 1.3.
2規範會計核算及內部控制制度。 1.3.
3加強應收往來及職工借款的管理。 1.3.
4加強電算化管理。 1.3.
5資金的籌集、調配、使用。 1.3.
6加強資產的審批、核算、管理。 1.3.
7加強數理統計的及時準確。 1.3.
8加強公司票證管理。 1.3.
9年度財務決算方案。
1.4年度工作計畫的審核、修改及批准 1.4.1審核、修改
年度工作計畫初稿完成後，由財務部副部長進行審核並提出修改意見，具體由財務科長進行修改完善。
1.4.2修改後的工作計畫，報財務部部長審核，由財務科長進行第二次修改。
1.4.3進一步完善後，由財務部部長同財務總監研究審批，報經理辦公會議備案實施。 1.5年度工作計畫的調整 1.5.1調整依據
根據公司總體的生產、經營目標的變動及相關部門的工作的調整。
1.5.2計畫調整的編寫、審核、批准同年度計畫的履行程式。 2年度工作計畫的執行 2.1執行依據
2.1.1上年度各項工作計畫的實際完成情況。 2.1.2本年度制訂的工作計畫。 2.2計畫的分解執行
2.2.1年度經濟考核指標由各職能科室負責人提出初步執行方案。
2.2.2財務部副部長具體負責監督實施。
2.3分解執行的內容 2.3.
1編制財務預決算方案。 2.3.
2會計核算及費用執**況。 2.3.
3資產的管理使用情況。
2.3.4資金的統一調配及合理使用情況。
2.3.5微機及票證的管理情況。
2.3.6數理統計的及時、準確性等情況。
2.3.7 往來款項及個人借款的清理情況。
2.3.7其他經濟責任考核指標的執**況。
2.3.7.
1本年度財務收支計畫。 2.3.
7.2本年度財務信貸計畫。 2.
3.7.3本年度資產購臵、處臵計畫。
2.3.7.
4上年度財務報告。
2.3.7.5上年度利潤分配或彌補虧損方案。 2.4審核及修改
分解方案完成後，由財務部部長主持召開各職能科室負責人及相關工作人員進行總結評審。財務部副部長根據評審結果提出修改意見進行修改。
2.5審批
修改後的分解方案，由財務部部長進行審批。
2.6分解方案的調整的提出、審核及批准執行初次分解程式。 2.7具體方案由各職能科室執行。
1總述1.1會計核算採用用友u8管理軟體，全部實現電算化。
1.2財務營業決算的會計年度自每年1月1日起至12月31日止。 1.3會計資料所示金額以人民幣為記帳本位幣。 1.4以權責發生制為記帳基礎。
1.5會計科目排列次序依科目的性質分別按其流動性、重要性、清償期及其他相關規定為準。 2資產
2.1資產購入以取得所有權為原則。 2.2資產計價遵循歷史成本原則。
2.3固定資產按實際成本計價，採用直線法和工作量法計提折舊。 2.4存貨增加按實際成本核算，減少按加權平均法計算，存貨盤點採用永續盤存制。
2.5低值易耗品的領用採取一次攤銷法。
2.6資產的盤點及其他原因造成的盈虧列當期損益處理。 3負債
3.1各項負債入帳，悉依其應清償的數額為標準。
3.2清償數額應為已經獲得債權人同意的數額，其無法或尚未取得債權人同意的債務，其數額依據事實估計，或有負債或支付承諾性質的
債務者，在財務報表附註列示。 4股東權益
4.1股東權益包括實收資本、資本公積、盈餘公積和未分配利潤，為投資者所持有的權益。 5收入
5.1收入包括：主營業務收入（煤炭銷售收入及自備車運輸收入） 其他業務收入（收費站收費及站台上的其他收入）
營業外收入 （固定資產處臵收益及其他） 利息收入 （銀行存款收入）
5.2收入的確認以經濟利益是否實際流入公司為標準。 6費用
6.1與當期收入相配合的支出，除集裝站轉來的煤本外全部列入費用。與當期收入相配合，但無潛在收益能力的支出列為損失。
6.2所獲收入已列帳而有關費用尚未發生或票據未到，該費用列預提費用，已開支但應由以後各期承擔的費用，列待攤費用。 7會計報表
7.1會計報表包括：資產負債表、利潤表、利潤分配表、現金流量表、股東權益增減變動表、費用表、應交增值稅明細表、其他成本利潤表、進銷存表、生產銷售庫存明細表、發運銷售在途明細表、發運銷售在
途明細表續表。 7.2會計報表的審計
年度報表由聘請的境內、外兩家審計機構進行審計。 7.3會計報表的披露
對季度、半年度、年度會計報表在上海**交易所網上全文披露，並在上海**報刊登。
財務部會計核算總流程圖
1原始憑證的取得
1.1由當事人從外部或公司內部取得，包括：油料費、計程車費、通訊費、水電費、住宿費等票據及內部轉帳、掛帳煤款、固定資產、工程專案的相關票據。
1.2部門費用由部門負責人審核簽字；公司費用由公司總經理或分管經理審核簽字。
1.3由會計人員對已經過部門負責人或經理簽字的費用進行審核，同時交經辦人簽字。 1.4由會計人員進行複核。
1.5由財務負責人對已經過經理或部門負責人、經辦人和財務會計審核人簽字的原始憑證簽字後報支。 2填製記帳憑證
2.1由會計人員根據已審簽無誤的原始憑證生成記帳憑證。 2.2涉及現金及銀行存款的憑證經出納複核後收取或支付款項，同時由出納簽字。
2.3填製好的記帳憑證由會計人員負責收集整理排序。 3複核憑證
3.1由專門負責審核憑證的人員對所有憑證進行細緻的核查。 3.2不合格的憑證退交制單人重新填製，出現問題制單人承擔相應責
任。 3.3對所有記帳憑證由審核人員進行審核簽字。 4記帳及轉帳
4.1由主管會計負責檢視憑證是否已全部審核簽字，應由出納簽字的憑證是否全部簽完。
4.2由主管會計進行憑證記帳。 4.3月末處理 5月末結帳
5.1由主管會計對費用、損益類科目進行結轉。 5.3由主管會計對帳並試算帳面是否平衡。 5.4結帳 6編制月度報表
由主管會計對月度、季度報表進行簡要分析；對半年度、年度報表進行詳細分析。 7財務負責人審簽報表
8報出當月財務報表（如年末須經國內和國際會計事務所審計後方可報出）。
9根據當月報表由稅務專管員向有關部門申報、繳納當月稅費
1煤款運費的結算
1.1來掛帳的個人或單位必須開具增值**或運費發票，並且要有接受煤的集裝站開具的煤款運費結算通知單。 1.
2由稅務專管員對煤款及運費票進行審核。 1.3財務負責人審簽。
1.4會計人員依上述單據填製憑證，給掛帳單位或個人及集裝站打轉帳單，同時記入雙方往來。
1.5掛帳單位或個人依據掛帳單按公司規定的付款比例逐月結算。 1.
6結算時，由掛帳單位或個人填寫收款收據後由財務負責人簽字。 1.7由會計人員填製付款憑證。
1.7出納審核後付款。
2固定資產核算（見《固定資產管理辦法》） 3銷售核算流程
3.1根據公司開具的增值稅發票及港口出庫單填製銷售憑證。 3.1.1按增值**所載客戶記應收帳款，按相應煤種確認收入，計提銷項稅。
3.1.2按上月月末帳面平均數攤銷鐵路運費。 3.1.3按既定費率計提回空費。 3.1.4按既定費率計提港雜費。
3.1.5統計銷售情況表
3.2月末各交費中心及集裝站將鐵路大票及地鐵票送回公司財務部。 3.
3銷售核算人員複核鐵路票據，同時計算可抵扣的進項稅。 3.4填製憑證，鐵路運費記入待攤費用並抵扣進項稅，同時打轉帳單衝減辦事處往來。
3.5根據鐵路票據匯制發運表。
3.6港**回港雜費、回空費票據及港口出入庫單。
3.7根據港雜費、回空費票據打轉帳單，記入預提費用，同時衝減港口往來。
3.8核對發運表和港口入庫單，以入庫單為準更正煤種。 3.
9根據更正後的發運表要求各集裝站轉回當月發運成本。 3.9.
1各集裝站核對發運表和集裝站出庫單。 3.9.
2以發運表數量為準轉回成本。
3.9.3公司記入發運在途，同時衝減各集裝站往來。
3.10根據發運表和入庫單的差異給各集裝站轉當月發運盈虧噸數及成本。
3.10.1將已到港的發運數量轉入庫存商品。 3.10.2打轉帳單給各集裝站轉盈虧數量。
3.10.3將盈虧數量記入庫存商品，同時記入各集裝站往來。
3.11當各集裝站成本全部轉回後，根據帳面資料核算本月加權平均成本。
3.12根據銷售情況表按已計算出的加權平均成本結轉當月銷售成本。 3.
13將港口已出庫而尚未開具增值稅發票的銷售轉入銷售在途。 3.14編制庫存商品及鐵路運費明細表，備下月攤銷鐵路運費用。
4周轉金核算流程
4.1由財務科對各發運站、煤礦、港口、中心、酒店的周轉金進行核定。
4.2由銀行出納按各發運站、煤礦、港口、中心、酒店的需要，隨時匯到。
4.2.1由資金需要單位開具收款收據。 4.2.2根據資金計畫進行分析。 4.2.3財務負責人簽字。
4.2.4由會計人員填製憑證並付款。
4.3月末由財務科審核各單位是否超佔周轉金。
4.4對超佔周轉金的單位，以超佔額為準按當月銀行貸款平均利率收取利息。記入單位成本費用。 5個人借款核算流程
5.1由財務科核定各部、辦借款總額。
5.2由借款人填寫借款單。 5.3分管經理或部門負責人簽字。
5.4由會計科科長審核其是否超出借款總額。 5.5財務負責人簽字。
5.6由會計人員填製憑證並付款。
財務部年度工作計畫
財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本計畫控制，各部門的費用支出，在領導的監督下財務部工作人員應合理的調節各項費用支出，使財務工作在規範化，制度化的良好環境中更好的發揮作用，從而謀取利潤最大化。加強規範管理，做好日常核算工作 1.作為非盈利部門，合理控制成本，有效發揮企業內部監督職能是財務部門工...
財務部年度工作計畫
財務部年度工作計畫 目標策劃流程圖 1.1工作計畫的組織和編寫 1.1.1財務部年度工作計畫，由公司財務部部長組織副部長 各職能科室科長及相關人員進行討論研究後，確定初步工作計畫。1.1.2由副部長和財務科長根據初步方案進行編寫。1.2年度工作計畫的制定依據。1.2.1上年度的工作計畫的完成情況。1...
工作計畫財務部年度工作計畫
財務部年度工作計畫 一 加強規範管理 做好日常核算 1 根據公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業會計制度的要求，做好財務軟體的初始化工作，中國大學網范文之年度工作計畫 財務年度工作計畫。2 配合會計師事務所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，並按有關部門的要求，完成會計報表的彙總和上報...