(一)利息(絕對指標)
i=f-p
p:本金(現值) f:本利和(終值) i利息
(二)利率(相對指標)
i==(三)單利:利不生利.
本金(也就是現值)為p,利率i,按照單利計算n年後,利息為
i=p×i單×n=pi單n
(四)本利和(也就是終值)
f=p+i=p+pi單n=p(1+ni單)
計算本利和f時要注意式中n和i單反映的時期要一致
(五)複利:利生利
ft=ft-1(1+i)
本金(也就是現值)為p,利率為i,1年後本利和(也就是終值為):
f1=p(1+i)
(六)如果本金為p,利率為i,按照複利計算n年後的本利和(終值
fn=p(1+i)n
(1+i)n具有這樣的功能:能把一定數量的現值f換算成終值p,故叫做一次支付的終值係數,記作(f/p,i,n)
因而上面的式子可以表示成f=p(1+i)n=p(f/p,i,n)
(七)這n年所獲得利息為:
i=fn-p=p(1+i)n-p
(八)現有一項資金p,年利率i,按複利計算,n年後的本利和為
f=p(1+i)n=p(f/p,i,n)
(1+i)n具有這樣的功能:能把一定數量的現值f換算成終值p,故叫做一次支付的終值係數,記作(f/p,i,n)
(九)因而上面的式子可以表示成
f=p(1+i)n=p(f/p,i,n)
(十)一次支付的現值計算(已知f求p)
年利率i,按得利計算,n年以後一筆資金f相當於現在的多少錢
p==f×=f(1+i)-n
(1+i)-n叫做一次支付的現值係數,記作(p/f,i,n)
於是上式可以表示成:
p=f((1+i)-n=f(p/f,i,n)
係數與終值係數互為倒數
(p/f,i,n)=
(十三)等額支付系列的終值計算(已知a求f)
多次支付是指現金流量在多個時點發生,而不是集中在某乙個時點上,如果從第一年年末開始,每年年末都朝某儲蓄機構存入a元,連續存n年。如果年利率為i,複利計算,到n年末能夠取出的本利和是(第乙個a發生在第一期的期末,最後乙個a和f同時發生
f=a(1+i)n-1+a(1+i)n-2+···+a(1+i)+a
所以得出等額支付系列的終值公式
f=a叫做等額系列支付的現值係數,記作(f/a,i,n)。
於是f=a可以表示為f=a(f/a,i,n)
(十四)等額系列支付的現值計算(已知a求p)
如果一台機器每年年末都可以產生淨收益a元,可以連續產生收益n年,如果年利率為i這台機器的價值為多少
p=++……+
所以p=a
叫做等額系列支付的現值係數,記作(p/a,i,n)
於是上式表示為p=a(p/a,i,n)
(p/a,i,n)×(f/p,i,n)=f/a,i,n)
(十五)名義利率用r表示。
計息期利率(也叫做計息週期有效利率)
如果一年內的計息次數為m,用名義利率r除以m就得到了計息週期利率。
計息週期利率=
有效利率(也叫做年有效利率)
已經知道計息週期利率為,如果按照單利計算年利率為×m=r
已經知道計息週期利率,如果按照複利計算,年利率為(1+)m-1這叫做有效利率,記為ieff於是
ieff=(1+)m-1
(十六)總投資收益率(roi)
總投資收益率=×100%=×100%
注1:淨利潤=利潤總額-所得稅=(息稅前利潤-運營期利息)-所得稅
注2:淨利潤也叫稅後利潤,利潤總額也叫稅前利潤
表:名義利率,記息週期利率和有效利率
(十七)總投資收益率(roi)
總投資收益率=×100%=×100%
(十八)資本金淨利潤率(roe)
資本金淨利潤率=×100%
注1:淨利潤=利潤總額-所得稅=(息稅前利潤-運營期利息)-所得稅
注2:穩利潤也叫稅後利潤,利潤總額也叫稅前利潤。
(十九)第一種情況,每年的淨收益相等
投資**期=i/a=總投次/每年的淨收益
第二種情況:年淨收益不相等
假設累計現金流首次為正的年份為t:
投資**期=t-1+[(t-1)年累計現金流的絕對值/t年的淨現金流]
(二十)財務淨現值分析(fnpv)
例:某施工企業以30萬元的**購置了一台鏟車,經測算該鏟車每年能夠帶來6萬的淨收益,如果該施工企業要求的最低收益率是6%,請問購置該鏟車的行為划算嗎?
-30+++…+=pnpv
判別標準:
pnpv≥0時說明該方案經濟上可行,當fnpv<0時說明該方案不可行。
(二十一)財務內部收益率分析(firr)
(二十二)利息備付率也稱已獲利息倍數,指在技術方案借款償還期內各年企業可用於支付利息的息稅前利潤(ebit)與當期應付利息(pi)的比值
利息備付率=
(二十三)償債備付率是指在技術方案借款償還期內,各年可用於還本付息的資金(ebitda-tax)與當期應還本付息金額(pd)的比值。
償債備付率=
正常情況下,收益率應當大於1.
一般情況下,償債備付率不應小於1。根據我國的歷史資料,利息備付率不應該低於1.3。
(二十四)
c=cf+cuq
式中 c--總成本,cf--固定成本,cu--單位產品變動成本
銷售收入與營業稅金及附加
s=p×q-tu×q
s--銷售收入 p--單位產品售價 tu--單位產品營業稅及附加(當投入產出都按不含稅**時,tu不包括增值稅)
q--銷量
(二十五)量本利模型
b=s-c=p×q-cu×q-tu×q
推出q=
b=0時,對應的產量就是盈虧平衡點的產量:
bep(q)=生產能力利用率表示的盈虧平衡點bep(%),是指盈虧平衡點產銷佔技術方案正常產銷量的比重
(二十六)敏感度係數
saf=
saf----敏感度係數
△a/a---評價指標a的相應變化率,%。
△f/f不確定因素f的變化率,%。
(二十七)應納增值稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額
(二十八)銷項稅額=銷售額×增值稅稅率
(二十九)銷售額=含稅銷售額÷(1+增值稅稅率)
(三十)可以抵扣的進項稅額=×適用稅率
一級建造師建設工程經濟計算公式彙總
1 總投資收益率 roi ebit ti 100 ebit 技術方案正常年份年息稅前利潤或運營期內年平均息稅前利潤 ti 技術方案總投資 建設投資 建設期貸款利息 全部流動資金 資本金淨利潤率 roe np ec 100 np 技術方案正常年份年淨利潤或運營期內年平均淨利潤。淨利潤 利潤總額 所得稅...
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