信用建設是乙個系統工程，加強社會信用制度建設的關鍵是建立社會信用的標準體系及其評估體系。從信用體系的內容可以看出，無論是企業信用、**信用還是個人信用，其中很重要的一環就是信用評估或稱信用評級。因為信用的核心問題是資訊不對稱問題，信用評級是解決資訊不對稱問題的關鍵，通過信用評級可滿足市場主體對客觀、公正、真實信用資訊的需求。
信用評估是由具有相關資質的評估中介機構，本著「獨立、客觀、公正」的評估原則，依據有關法律、法規、規章、制度和科學合理的分類、分行業的評估指標體系，通過規範有序的工作程式和科學的專門方法，在調查、分析、比較、測定基礎上，對以經濟實體為主體的各經濟組織的基本素質、償債能力、經濟實力、信用程度、經營效益及發展前景等諸多方面，或對以有價**為主要形式部分金融工具履行承諾的經濟實力及其信用程度等方面做出綜合評價的一種有償服務。信用評估是以簡明的符號表示評價結果，以鮮明的立場，科學、客觀的態度，獨立、公開、公平、公正的原則為社會提供服務，是一種提供、創造資訊的勞務活動。信用評估所產生的資訊是可共享的，具有鑑定信用和評價資信的功能。
1.企業信用評估的基本內容
（1）企業基本素質。主要從企業領導者素質、企業經營管理素質、員工隊伍與建設情況、技術實力與產品開發能力等諸多方面來全面考查和分析企業人文歷史、經營管理水平、風險觀念、償債意願和信用意識、行業中的地位以及產品科技含量和市場競爭能力等。
（2）企業經濟實力。考核企業的財務實力和債務的保障能力，主要從企業的經營規模、投資人權益、資本固定化率等方面來考查分析企業抵禦風險和融資能力的強弱。
（3）企業償債能力。企業償債能力是企業信用評級中最重要的內容之一，對評級結果產生舉足輕重的影響，考查分析企業資產結構的合理程度、資產變現能力的強弱、償還即期和預期債務的資產或權益的保障程度等方面。
（4）企業經濟效益和營運能力。這是企業信用評級中的重要內容，對評級結果有著關鍵性的影響。重點考查和分析企業資本的營運能力、資本增值能力；客觀評價企業履行信用的能力和潛力等方面。
（5）企業發展前景。主要以國家行業政策、企業市場前景**、企業未來發展規劃及措施、未來利潤**等內容為基礎，結合以上四個方面，對企業發展能力和前景做出專業**和判斷，揭示出企業履行信用的潛在可能性。
2.企業信用評估機構
(1)信用評估中介角色的特徵
資訊不對稱問題廣泛存在於借貸雙方之間。解決資訊不對稱問題，是利益上獨立於借貸雙方的信用評估中介機構固有的功能，也是企業信用評估的重要目標。借款人要比貸款人更為了解自身的信用狀況，並因此可以選擇披露有利於自己的資訊；由於潛在的貸款人清楚借款人有可能提供不真實的資訊，所以，即使低風險的借款人也很難使得貸款人信任他的信用承諾。
如果沒有某種可靠的途徑來傳遞相關資訊，那麼將有可能導致市場失效，即有價值的投資不能獲得融資。當信用評估機構在借款人和貸款人之間充當中介角色時，能使貸款人在做出貸款與否、以何種條件提供貸款的決策時，獲得信用評級中介機構詳盡調查借款人的財務狀況等信用資訊和未來前景，相對降低了資訊的不對稱。可見，信用評估的本質就是信用專業評估人員根據搜尋的財務和非財務的客觀資訊，依據科學的評價方法和擬定的評估標準對評估客體償債風險做出判斷，為信用供給者提供中介判斷資訊，在解決借貸雙方的資訊不對稱問題上，中介角色的效用日益突顯。
3.信用評估的特徵
（1）公允性。信用評估的主客體之間是一種委託或自覺行為，雙方之間沒有任何利害關係。評估主體承擔著對評估客體進行獨立公正判斷的鑑定和驗證的職責，處於完全獨立地位，不受任何干預、干擾，因而也決定著信用評估必須具備社會公證功能，向社會、公眾、投資者等提供和創造具有公證的信用等級資訊。
（2）廣泛性。社會性信用評估得以生存並不斷發展壯大，既是市場經濟發展的客觀需要，也是社會信用觀念和信用環境改善的綜合反映，它決定著信用等級資訊可以為參與市場的各方所共享。適應於各種不同類別、不同規模、不同所有制形式等經濟組織的需要，並能通過公開傳媒公布信用等級，信用資訊為社會、公眾、投資者的基本要求，具有充分的廣泛性和社會公允性。
（3）證詢性。信用評估作為一項中介服務，並不是在締造經濟承諾契約的各方之間進行仲裁，而是對契約承諾者的信用狀況進行評判，目的是為投資者、債權人提供信用資訊。因對信用評估客體作出信用等級評定，是社會、公眾，尤其是債權人和投資者最迫切需要了解的信用資訊。
（4）權威性。客觀實際要求信用等級的評估結果必須具備客觀真實性，具有高度的權威性。否則，信用評估將失去其生存發展的意義。
所以，信用評估必然選擇走信用評估專業人員的評價與信用評估專家組織鑑證相結合道路。
（5）時效性。信用評估結果作為一種社會公允資訊，是在一定時間、一定地點，根據一定條件，經過綜合評價而形成的，具有一定時效性。時問、地點、條件等發生變化，信用等級的評定結果也將隨之改變，否則，勢必失去其客觀可靠的基礎和權威性，失去其信用公證的作用。
（6）規範性。信用評估的規範化為企業信用建設建立了良好的平台。企業信用評估是通過對企業的財務結構、資產質量、經營狀況、償債能力等內容的全面考核，做出企業信用狀況的整體評價。
4.企業信用評估的原則
（1）堅持「獨立、客觀、公正」原則
恪守「獨立是執業靈魂、質量是生存之本」的評估宗旨。信用評估採取靜態分析與動態分析相結合，定量分析和定性分析相結合，歷史統計分析和未來趨向**相結合、專業評估與專家鑑證相結合的評估方法，充分發揮社會中介服務職能。在評估的過程中，嚴格恪守評估原則和誠實科學的職業操守，做到層層把關，環環相扣。
廣泛與各金融機構聯絡和溝通，尋求理解與支援，在堅持規範化的信用評估程式的基礎上，積極依靠專家評審組和專家委員會的專家鑑證作用，保證評估質量。
(2)堅持「五統一」原則。統一信用評級的意義客觀上要求建立統一的信用評級制度，保證以下五方面的完全統一：統一評級範圍；統一評級標準體系；統一評級組織和實施程式；統一資訊披露；統一評後監督和跟蹤監測。
5.企業信用評估的方法和步驟
(1)科學制定符合實際的信用評估標準體系。信用評估要把定性分析與定量分析相結合、靜態分析與動態分析相結合、歷史分析與前景**相結合、專家分析與專業評估技術人員分析相結合。而科學合理、符合本地經濟特點的評估標準體系是整個評估工作的基礎，也是保證評估結論做到「公正、公開、公平」的前提。
所以，隨著現代企業制度的建設和完善，。對現有的評估標準體系應在實踐中不斷探索調整和完善修正，使之與信用建設同步發展。
(2)健全評級組織，規範評級程式。為規範和健全評級程式，更好地發揮信用評估的作用，不斷提高評估質量，公司在人民銀行杭州中心支行和浙江省銀監局直接關心和指導下，在各金融機構的支援和配合下，摸索出了具有自身特色的，並經實踐經驗行之有效的**四層次的評級組織與程式，即：建立了金融機構(或地區)的初審委、公司專業技術分析評估師的調查分析評估、專家評審小組的審核論證、專家評級委員會鑑證終審，嚴格規定從企業提出申請委託評估，並簽訂評估合同書起，到評後跟蹤監測的八個環節的評估程式。
實踐證明，由於有完善的評級組織和規範的評級程式，公司評定的信用等級具有專業性、廣泛性和權威性。信用等級的使用價值逐步得以體現，在企業專案的招投標、金融機構貸款授信、資本市場融資或投資及企業形象宣傳等領域發揮其日益顯著、不可替代的作用。
(3)科學評估手段，不斷提高評估的科技含量。購買或者自行研製開發領先的信用評估軟體，完成信用評估的基礎工作、統計分析、查詢監測、資料整理、信用檔案等工作；建設相對獨立的資訊系統，一方面使信用評級的前期工作基本可以利用快捷高效的高階電子技術完成，提高工作和服務效率；另一方面，承擔信用、信用評級和信用管理等方面的知識宣傳、信用動態發布、政策推介等職責。
（4）結合實際情況，提高評級可操作性。為使企業信用評級的方法體系更具可操作性，企業信用評級一般遵循簡單性、可比性和公開傳播性等國際慣例。簡單性原則是指不論評價過程多麼複雜，但評價結果可用乙個簡單易懂的等級標識給出，便於各有關經濟主體在與被評企業進行經濟往來時清楚地了解其信用狀況；可比性原則是指在同一評級體系中，各種型別的企業信用等級的解釋與含義基本一致，而不用考慮貨幣單位、企業型別及地區的不同，從而使同一信用級別的不同企業在風險程度上具有可比性；公開傳播性原則是指評級結果和評級方法要通過有關傳播媒介在全球市場上公開，以使盡量多的經濟主體能獲得相同的評級資訊。
企業信用評價的基本思路是，從企業信用風險的內涵出發，充分借鑑國內外信用評級機構的核心思想，參考國內外有關信用評級方法，對影響企業信用狀況的各種因素及其變化趨勢進行全面系統的考察，在定性分析和定量分析、靜態分析和動態分析的基礎上，綜合評定企業的信用等級。見下圖：
由上圖可見，企業信用綜合評價根據信用風險的內涵，將信用風險分為信用能力和信用意願兩個方面。對信用能力的分析從現金流量和其它現金**對履行各種契約的保障程度入手，充分考慮巨集觀經濟環境、產業發展趨勢、政策和監管措施等企業外部因素和基本經營、管理素質等企業內部因素的影響，從而對企業履行各種契約的能力做出判斷，給出企業的信用能力評價。對信用意願的分析從企業的誠信記錄入手，結合信用能力的分析，詳細剖析產生各種不良記錄的原因（如究竟是能力問題還是意願問題），從而對企業履行各種契約的意願做出判斷，給出企業的信用意願評價。
最後，綜合考慮能力和意願的評析，確定企業的信用等級。在企業信用評級過程中，要注意把行業特殊性與市場普遍性相結合，充分考慮行業特點；把縱向比較與橫向比較相結合，提高分析結果的準確性和可比性。
仰望天空時，什麼都比你高，你會自卑;
俯視大地時，什麼都比你低，你會自負;
只有放寬視野，把天空和大地盡收眼底，
才能在蒼穹泛土之間找準你真正的位置。
無須自卑，不要自負，堅持自信。
用心工作，快樂生活！（工作好，才有好的生活！）
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企業信用評價體系建設
面，或對以有價 為主要形式部分金融工具履行承諾的經濟實力及其信用程度等方面做出綜合評價的一種有償服務。信用評估是以簡明的符號表示評價結果，以鮮明的立場，科學 客觀的態度，獨立 公開 公平 公正的原則為社會提供服務，是一種提供 創造資訊的勞務活動。信用評估所產生的資訊是可共享的，具有鑑定信用和評價資信...
企業信用體系建設調研報告
企業信用體系建設的總體目標是 按照社會主義市場經濟體制的要求，建立完善 規範 有序 有效的企業信用體系，構建以誠信文化為核心 以信用制度為載體 以信用記錄為依託 以信用監管為手段的企業信用催生 成長和維護系統。要面向市場，加強企業信用管理，提高企業的信用等級 運用市場機制，強化信用管理的內部約束機制...
企業信用評價
附件4 安徽省公路水運工程施工專案企業信用評價審定表 工程專案名稱及合同段名稱 壽縣老廟至安豐塘鎮公路改建工程 建設單位名稱 壽縣交通運輸局 安徽省公路水運工程施工專案企業信用評價審定表 備註 1 評分依據 安徽省公路水運工程施工企業信用評價指標及評分辦法 2 施工企業應按乙個專案填寫一張自評表，對...