第九章一、單項選擇題
1．國家稅收課徵的依據是國家的（ ） ①政治權力
2. 稅收活動的目的是實現國家的（ ）④政治與經濟、社會職能
3. 稅收採取的是（ ）方式②強制徵收
4. 亞當.斯密提出的稅收原則是（ ）③平等原則確實原則便利原則節約原則
5. 華格納在（ ）原則中，提出了富有彈性原則③財政政策原則
6. 現代西方經濟學家認為良好的稅制應該符合的兩大原則是（ ）④公平與效率原則
7．巨集觀稅收負擔通常是指一定時期內一國**徵稅總額佔該國同期（ ）的比重及其內部結構狀況
①國民收入
8．稅收轉嫁是指納稅人主要以改變（ ）的方式，將其應納稅款的一部分或者全部轉移給他人負擔的過程③**
9．稅收歸宿與商品供求彈性的關係是（ ）②需求彈性越大，銷售者承擔的稅收份額就越大
10．微觀稅收負擔指標一般限定於反映（ ）①納稅人的直接負擔
二、多項選擇題
1. 稅收的特徵包括無償性 ②強制性④固定性
2．稅制簡便主要體現在（ ）等方面要簡便
①稅種、稅率 ②徵稅環節 ③稅收的徵收管理 ④徵收手續、徵收地點
*3. 在我國社會主義市場經濟條件下的稅收原則有（ 24 ）
①財政 ②公平 ③法治 ④效率 ⑤調節
4．稅收的公平原則包括（ ）①受益原則 ②公正原則 ④平等原則
5．影響巨集觀稅收負擔水平的主要因素包括（ ）
①經濟發展水平③**職能範圍 ④**融資結構 ⑤稅制和其他因素
6．以下對稅收歸宿和商品供求彈性的關係描述不正確的有（ ）
①供給彈性越大，銷售者承擔的稅收份額就越大
③供給彈性越小，銷售者承擔的稅收份額就越小
④需求彈性越小，購買者承擔的稅收份額就越小
7．稅收轉嫁的基本形式有（ ）①前轉②後轉③消轉⑤稅收資本化
三、解釋題：
1．稅收：國家為了實現其職能，憑藉政治權力，參與一部分社會產品或國民收入分配與再分配所進行的一系列經濟活動。
2．稅收的額外負擔：指某種稅收的課徵，對私人或企業在完善市場經濟中的最佳決策產生扭曲，從而使私人或企業所承受的實際負擔超過稅金本身負擔的部分。
3．受益原則：每個納稅義務人應根據他從公共服務中得到的受益大小而相應納稅，即**各項公共活動的費用，應根據各人所享受該項服務利益的多少，而分攤給個人。
4．稅收負擔：是指由於**徵稅而給納稅人或其他經濟主體帶來的經濟利益的損失或者轉移。
5．稅收轉嫁：稅收轉嫁也可稱為稅負轉嫁，是指納稅人主要以改變**的方式，將其應納稅款的一部分或者全部轉移給他人負擔的過程。
四、簡答題：
1．社會公共費用的籌集和補償為什麼有必要通過稅收來實現？
①社會公共費用的籌集和補償的目的是為了提供滿足人們公共需要的公共品，而公共品由於具有非競爭性和非排他性，因此，通過市場配置資源的機制失靈，而必須由社會最高權力機關用一種特殊的，帶有一定強制性的分攤方式來配置資源。
②稅收具有的強制性、固定性和無償性，使它必然成為社會公共費用的籌集和補償的最佳方式。
2. 如何理解稅收的形式特徵？
①稅收的強制性是指國家以社會最高代表身份，憑藉社會公共權力，以法律形式確定徵稅人和納稅人的權利和義務關係。
②稅收的無償性，是指作為社會最高代表的國家不需要對單個具體納稅人付出任何代價而占有和支配一部分資源。
③稅收的固定性，是指國家通過法律形式和稅收制度，預先規定了徵稅物件、納稅人和徵稅標準。
3．影響稅收歸宿的主要因素包括哪些？ 見課件
①商品的供給和需求彈性。
②徵稅商品的市場結構，是完全競爭市場還是不完全競爭市場。
③稅收的具體形式。
五、論述題：
1．我國在當前應採用的稅收原則是什麼？
①在我國社會主義市場經濟條件下，要建立起適應我國國情的稅收制度，以充分發稅收應有重要作用，有必要合理借鑑國際上的有益的治稅思想，並根據我國的實際，來確立適應中國具體國情的稅收原則。
②我國的稅收原則――財政原則、公平原則和效率原則。 所謂的財政原則，是指為國家籌集財政收入的原則，這是由稅收這一國家分配手段的本質特徵所決定的。 所謂的稅收公平原則應包含兩層含義：
經濟意義上的公平和社會意義上的公平。 所謂的效率原則應包括兩個方面：一是指稅收的徵收要起到促進經濟發展的作用，而不是阻礙生產力的發展，即經濟效率原則；二是指最少徵稅費用原則。
2. 影響巨集觀稅收負擔水平的主要因素包括哪些？
①經濟發展水平。一般來說，經濟發展水平越高，對公共服務的要求就越大，可供公共部門分配的資源也越多，巨集觀稅負水平就可能越高。
②**職能範圍。**職能範圍實際上反映了**提供公共服務或公共產品的規模。這在根本上取決於經濟發展水平。但是另一方面，**職能範圍也要受歷史、文化等非經濟因素的影響。
③**融資結構。在其他因素不變的情況下，稅收在**收入中的比重越大，巨集觀稅負水平就可能越高。
④稅制和其他因素。乙個充分、有彈性、經濟相融性較好的稅收制度，有利於保持可持續的巨集觀稅負水平。此外，納稅人的稅收遵從度、稅務機關的徵管水平等，也會對巨集觀稅負水平產生一定影響。
第六章轉移支出
一、單項選擇題
1．轉移支出中，數量最大影響最廣的是（ 1 ）①補助支出
2．狹義的社會保障是由（ 4 ）提供的 ④國家
3．最早實施社會保障制度的國家是（ 2 ）②德國
4．社會保障制度的核心內容是（3 ）③社會保險
5．瑞典實施的是（ 1）社會保障制度①國家福利型
6．養老保險一般採用（ 1 ）方式 ①**制
7．早開徵社會保險稅的國家是（ 3）③美國
8．財政補貼中所佔比例最大的是（ 1 ）①**補貼
9．表面上是減少國家財政收入，實質是執行國家支出計畫的財政補貼是（ 4 ）④稅收補貼
10．國家對用於規定用途的銀行借款，就其支付的貸款利息提供的財政補貼是（ 3 ）
③財政貼息
11．稅收補貼又稱（ 2 ）②稅式支出
12．財政補貼支出區別於其他轉移支出的主要特點是（4 ）④收入效應與替代效應兼併性
二、多項選擇題
1．轉移支出主要包括（ ）①補助支出③捐贈支出⑤債務利息
2．補助支出主要包括（ ）①社會保障支出⑤財政補貼支出
3．社會保障的基本特徵是（ ）①普遍性 ②福利性 ③強制性 ④互濟性
4．社會保障制度的基本內容有（ ）①社會救助③社會福利④社會優撫⑤社會保險
5．社會保障制度的模式主要有（ ）①社會保險型 ②國家福利型④個人儲蓄型 ⑤國家保險型
6．社會救助支出的資金（ ）①**於**的一般稅收收入②**沒有一定的規律③**數量相對較少④受助的社會成員必須繳納的費用
7．社會保險籌集資金的主要方式有（ ）②完全**制③部分**制⑤現收現付制
8．國家採用**制籌集社會保險資金的特點是費率高③對應性強⑤受通貨膨脹威脅
9．國家採用現收現付制籌集社會保險資金的特點是（ ）
①易於操作②費率調整靈活④存在「代際轉嫁」⑤不受通貨膨脹威脅
10．財政補貼的特徵有（ ）①政策性③**相關性④靈活性⑤收入效應與替代效應兼併性
11．財政補貼主要包括（ ）①**補貼②企業虧損補貼③財政貼息④稅收補貼⑤進出口補貼
三、解釋題
1．社會保障：社會保障是**依照一定的法律和規定，強制性地參與一部分國民收入的再分配，對全體社會成員的基本權利和基本福利提供保障的一系列物質幫助和社會服務，是一種非市場化的再分配方式和社會機制。
2．社會保險：社會保險是依據國家有關法律，由勞動者及其所在單位或**多方共同籌資，在勞動者及其家屬遭遇生、老、病、死、傷殘、失業等風險時，為防止其收入中斷而提供幫助，以保障其基本生活需求的制度。
3．現收現付：現收現付制，即當年籌集的保險資金只用於滿足當年支出的需要，而不為以後年度的社會保險儲備**。它主要是通過對工作的社會成員取得收入徵收保險稅（費），來籌集保險資金，並用於支付已退休的老年人的費用。
4．財政補貼：財政補貼是國家為實現特定的政治經濟任務和社會目標，在一定時期內向某些特定企業和個人提供的無償補助和津貼。
5．稅式支出：稅式支出，是國家財政對某些納稅人和課稅物件給予的稅收優惠，包括減稅、免稅、退稅、稅收抵免等。
四、簡答題
1．簡析社會保障基本特徵。
①普遍性。社會保障是由**在全社會範圍內組織實施的，其保障的物件應包括社會的每乙個成員。
②福利性。社會保障是在社會成員面臨生活困難時**提供的物質幫助和社會服務。這種物質幫助和社會服務是多方面、全方位的，其範圍既包括社會成員的生、老、病、死、傷、殘和失業，又涉及到社會成員的教育、醫療衛生、環境保護、住房條件等。
③強制性。社會保障是由**強制實施的，並經過一定的立法程式，以法律形式予以明確規定。
④ 互濟性。對每乙個社會保障的享受者而言，其社會保障**的扣除、儲存、分配和使用，存在著數量和時效上的差別。這樣，社會成員之間就可互相調劑。
簡析社會保障基本特徵。
2．簡述社會保障的主要內容。
①社會保險。社會保險是依據國家有關法律，由勞動者及其所在單位或**多方共同籌資，在勞動者及其家屬遭遇生、老、病、死、傷殘、失業等風險時，為防止其收入中斷而提供幫助，以保障其基本生活需求的制度。具體又分為養老保險、醫療保險、失業保險、工傷及遺屬保險、生育保險。
②社會救助。社會救助是國家通過公共財政轉移支付手段，對沒有勞動收入**，生活困難的孤、寡、老、弱、病、殘者，以及因不可抗拒的天災人禍而陷入生活困境的家庭、失去父母瞻養的兒童和國家規定最低收入標準的困難戶等，提供的滿足其最低生活需求的物質幫助。-
③社會福利。社會福利是國家向全體社會成員普遍提供資金幫助和優價服務的社會保障制度。-
④社會優撫。社會優撫是國家按照規定，對法定的優撫物件提供資助和服務的一種社會保險制度。
3. 簡析社會保障制度的型別。
①社會保險型。保險型社會保障制度模式，又稱俾斯麥模式，它起源於德國，隨後為西歐、美國和日本效仿。
②國家福利型。福利型社會保障制度模式，又稱貝弗里奇模式 ，起源於英國，繼而在丹麥、荷蘭、芬蘭、瑞典、瑞士等北歐國家推廣開來，其中以號稱「福利國家櫥窗」的瑞典為代表。
稅收基礎複習題
第一至第二章 一 名詞解釋 1 稅收 是國家為了實現其職能和任務，憑藉政治權力，按照法定標準，向單位和個人無償地徵收實物或貨幣，以取得財政收入的一種方式。2 納稅人 是稅制中規定的負有納稅義務的單位和個人。3 課稅物件 是稅制中規定的徵稅的目的物，是國家據以徵稅的依據。4 計稅依據 又稱為稅基，是指...
電路原理複習題
江蘇技術師範學院2008 2009學年第1學期 一 單選題 1 圖1所示電感元件的a，v，則等於 a.a b.a c.a d.a答 2 圖2所示電路中,若,則為 a.60 v b.70 v c.90 v d.10 v 答 3 設圖3所示電路中節點電壓為和,則節點的節點電壓方程為 答4 若與併聯後的等...
微機原理複習題
試卷三一 依據下面程式段 add al，bl jo l1 jc l2 cmp ah，bh jg l3 jb l4 jmp l5 給定ax bx值如下，說明程式轉向。ax bx 轉向 1 14c8 808d 1 2 d082 9f70 2 3 427b 60dc 3 4 3f23 50d0 4 5 0...