各信用社：
根據會計核算的有關規定，「上年匯兌往賬」和「上年匯兌來賬」科目
年度查清後，於201x年x月底前將「上年匯兌往賬」、「上年匯兌來賬」科
目與「上年匯兌匯差」科目進行對轉，結平「上年匯兌往賬」、「上年匯兌來賬」與「上年匯兌匯差」科目餘額。
會計分錄如下：一、大額支付
借：3004上年匯兌往賬——大額支付
貸：3006上年匯兌匯差——大額支付借：3006上年匯兌匯差——大額支付
貸：3005上年匯兌來賬——大額支付
（結轉前若上年大額往賬有借方餘額或上年大額來賬有貸方餘額則會計分錄相反。）
二、小額支付
借：3004上年匯兌往賬——小額支付
貸：3006上年匯兌匯差——小額支付借：3006上年匯兌匯差——小額支付
貸：3005上年匯兌來賬——小額支付
（結轉前若上年小額往賬有借方餘額或上年小額來賬有貸方餘額則會計分錄相反。）
三、農信銀
借：3024上年匯兌往賬——農信銀
貸：3026上年匯兌匯差——農信銀借：3026上年匯兌匯差——農信銀
貸：3025上年匯兌來賬——農信銀
（結轉前若上年農信銀往賬有借方餘額或上年農信銀來賬有貸方餘額則
會計分錄相反。）
四、銀聯
借：3004上年匯兌往賬——銀聯
貸：3006上年匯兌匯差——銀聯借：3006上年匯兌匯差——銀聯
貸：3005上年匯兌來賬——銀聯
（結轉前若上年銀聯往賬有借方餘額或上年銀聯來賬有貸方餘額則會計分錄相反。）
五、網上銀行
借：3004上年匯兌往賬——網上銀行
貸：3006上年匯兌匯差——網上銀行借：3006上年匯兌匯差——網上銀行
貸：3005上年匯兌來賬——網上銀行
（結轉前若上年銀聯往賬有借方餘額或上年銀聯來賬有貸方餘額則會計分錄相反。）
若結轉後，「上年匯兌匯差」科目餘額仍有餘額，應查清原因，將各類「上年匯兌匯差」科目餘額轉回相應的「匯兌匯差」科目。
注意：結轉時千萬別串子目
二〇一x年x月x日
關於企業重組中各方賬務處理規範的通知
2008 5 28 各重組單位財務資產管理部門 為保障專業化重組的平穩執行，實現集團公司及重組企業之間賬務有效銜接，現將重組中有關各方賬務處理明確如下 說明 賬務處理中a公司表示資產劃入方，b公司表示資產劃出方，c公司表示被劃轉企業。一 劃出子公司賬務處理 1 劃出方依據對劃出子公司投資的賬面價值做...
關於做好年度總結的通知
關於做好2014年度工作總結及2015年工作計畫的 通知集團各單位 為全面回顧集團各公司今年以來的工作，更好地總結成績 歸納經驗，分析問題 查詢不足 提高認識，統籌安排2015年的重點工作，現就做好2014年度工作總結及2015年工作計畫有關事宜通知如下 一 總結分類及上報時間安排 二 年度總結及計...
關於年度入戶安全檢查的通知
各分 子公司 年度入戶安全檢查是一項保證城鎮燃氣安全平穩執行的基本工作，是我公司全年安全生產工作的重中之重。根據 城鎮燃氣設施執行 維護和搶修安全技術規程 cjj51的要求，為及時消除隱患，確保使用者安全，實現 燃氣 使命及服務承諾，特此通知 一 入戶安檢物件 此次入戶安全檢查的物件為居民使用者及工...