江蘇###集團
（gpro—sc/sg002—06）
第一章總則
第一條為了加強對集團（含各成員企業，以下同）委外檢維修和施工預決算費用的監督與管理，保證專案資金的合理、有效使用，提高投資效益，根據集團有關規定制定本制度。
第二條本制度適用於集團生產經營部按規定對集團委外檢維修（含機電儀維保，以下同）和施工專案（含技術改造，以下同）概（預）算的執行、建設成本的真實性進行審核。
第二章工作範圍
第三條負責集團所有委外檢維修和施工工程專案預、結算的審核。未經審核的專案，財務部門應拒絕辦理相關結算事宜。
第四條負責預算定額和費用定額的管理工作。企業執行新的預算定額和取費標準，必須報集團生產經營部審批後方可執行。當出現特殊情況不能按規定正常套用定額而發生的定額缺項，甲乙雙方做出的估價須得到集團生產經營部的認可。
第五條監督檢查專案報批和實施程式是否符合規定。
第六條參與工程招投標會議，審核招標檔案。
第七條審查專案工程合同或工程協議，企業所有工程合同的簽訂須經過集團生產經營部審核簽章。
第八條負責專案建設成本的審核。
第三章審核內容
第九條對專案預算執**況進行審核，檢查預算審批、執行、調整的真實性和合法性；對專案竣工決算進行審核，檢查決算的真實性。
第一十條對專案的工程結算進行審核，檢查工程價款的真實性。
第一十一條對專案建設程式進行審核，檢查建設程式的合法性。
第一十二條對專案裝置材料的採購、使用進行審核，檢查裝置材料預算的真實性。
第一十三條對專案合同進行審核。
第四章審核程式
第一十四條委外檢維修（含機電儀維保）專案審核程式
（一）預算費用審核
1．企業在每年十一月底前申報下一年度檢維修預算費用計畫（包括大修、中小修以及備品配件和裝置更新費用），同時附相關檢維修費用的估價依據資料；
2．集團生產經營部逐項審核大修專案內容，根據裝置的實際執行狀態和損壞程度核定實際需要大修的規模和內容，然後依照企業提供的估價依據資料和歷年來實際支出費用進行重新核定，報集團財務部和董事會批准後下發執行；
3．需要調整年度檢維修計畫和預算費用時，企業必須向集團生產經營部和財務部詳細申報調整的理由和依據，經生產經營部核定和集團董事會批准後執行；
4．每月28日前，企業編制下月檢維修專案和費用計畫，報集團生產經營部審查和備案；
5．每月5日前，企業向集團生產經營部呈報上月檢維修專案完成情況和實際費用支出情況，集團生產經營部負責檢查年度檢維修預算費用的執行狀況。在年度實際費用支出超過預算費用90％以上時，除維保合同規定專案、緊急搶修專案和集團董事會特批專案，企業不得再安排新的檢修專案。
（二）招標檔案的審核
1．合同預算金額在10萬元以上的專案必須執行招標比價程式，招標檔案必須事先報集團生產經營部和審計部審核批准；
2．評標報告和中標單位投標書報集團生產經營部備案；
（三）委外施工合同的審核
1．企業提交委外施工合同和預算書，集團生產經營部審核簽章；
2．企業財務部根據集團生產經營部審核簽章的合同和專案進度付款；
3．竣工結算未報送集團審核前，合同款項支付不能超過70%；
（四）備品配件以及裝置材料採購和使用的審核
1．金額在10萬元以上的備品配件和裝置材料採購合同需報集團生產經營部備案，附採購計畫、產品規格、型號、數量、圖紙、招標或比價的相關資料等；
2．企業財務部根據集團生產經營部審核簽章的合同支付貨款（指超過限額以上合同）；
3．採購合同必須按照附件五要求註明「工程簡稱」、「工程代號」；
4．在進行專案結算費用審核時，企業送審材料中應包括由企業財務部提供的備品配件和裝置材料料單，供集團生產經營部進行審核；
（五）委外工程結算費用的審核
詳見附件六《委外工程結算審核流程》。
（六）工程竣工決算審核
依據企業提供的明細表逐項審核專案的真實成本。
第一十五條委外施工（含技術改造）專案審核程式
（一）概算費用審核
1．企業在每年十一月底前申報下一年度委外施工和技術改造概算費用計畫，10萬元以上專案必須提供有關實施方案或可研報告，集團生產經營部審核後報集團財務部和董事會批准後下發執行；
2．需要調整年度委外施工和技術改造概算費用計畫時，企業必須向集團生產經營部和財務部詳細申報調整的理由和依據，經生產經營部核定和集團董事會批准後執行；
3．每月28日前，企業編制下月委外施工和技術改造費用計畫，報集團生產經營部審查和備案；
4．每月5日前，企業向集團生產經營部呈報上月委外施工和技術改造專案完成情況和實際費用支出情況，集團生產經營部負責檢查年度概算費用計畫的執行狀況。在年度實際費用支出超過概算費用90％以上時，企業必須對未完成專案的費用安排做出書面說明，報集團生產經營部和財務部。
（二）招標檔案的審核
1．專案實施過程中，凡涉及資金超過10萬元的合同必須執行招標比價程式，招標檔案必須事先報集團生產經營部和審計部審核批准；對涉及資金超過50萬元的合同，集團生產經營部將參加合同招標過程；
2．評標報告和中標單位投標書報集團生產經營部備案；
（三）工程合同的審核
同第十四條（三）。
（四）裝置材料採購、使用的審核
同「第十四條（四）」。
（五）委外工程結算審核
詳見附件六《委外工程結算審核流程》。
（六）工程竣工決算的審核
同第十四條（六）。
第一十六條單項新增固定資產（包括零星裝置購置）的審核
單項新增固定資產（包括零星裝置購置）採購和使用的審核參照第十四條（四）執行。
第五章審核材料
第一十七條委外施工結算審核必須具備的資料：
（一）檢維修專案
1．經審批的大中檢維修計畫和檢維方案；
2．檢維修專案驗收資料，包括試壓、試漏、氣密報告、電氣及儀表除錯報告、隱蔽工程資料等；
3．工程簽證；
4．合同、協議及會議紀要；
5．裝置、材料領料計畫和料單；
6．施工單位編制的結算書，且附工程量計算書；
7．工料分析彙總表；
8．乙供材料委託書；
9．拆除舊材料交庫單；
10．其它資料，如未在集團生產經營部備案的招標**全套資料及必要的工程圖紙等。
（二）技改專案
1．經審批的技改方案或可研報告；
2．全套竣工驗收資料，包括必要的工程圖紙；
3．第3條~第10條同（一）檢維修專案的內容；
第一十八條關於工程預（結）算編制的要求：
1．每份工程預（結）算書應採用內容齊全的封面，上面填寫工程名稱、施工單位、合同編號（若有）、工程代號，並經建設單位施工員或預算審核人簽名蓋章，施工單位加蓋公章，如未能達到要求，審核部門予以退回補齊。
2．必須附有編制說明，列舉編制依據、圖紙編號、簽證號、所執行的定額標準、估價換算依據、施工方案的確定、獨立費收取的依據和審批許可權、甲供料的範圍、利舊材料的**和依據、乙供料的甲方委託書和發票影印件等。施工單位自列的「主材乙供」而無相應依據的一律不予認可。
3．每份預（結）算都必須是同一工程專案，多個專案混列的退回報審單位重做；
第一十九條 「###集團工程專案審核表」 （附件八）編制要求：
1．專案管理單位應按工程專案歸類編制，不同專案不能混編。
2．其他同預（結）算書封面要求。
第二十條專案管理單位應督促施工單位實事求是地編制工程結算，報送審核的資料應真實、完整。審核過程中，若發現因施工單位疏忽而產生的漏算、少算的專案一律不予補充；若簽證或竣工資料中沒有的子專案列入工程結算中，審核中將予以扣減，補辦的簽證和施工資料不予承認。
第二十一條集團生產經營部審查確定工程造價後，經施工單位簽字確認，方可辦理結算手續。
第二十二條企業送審材料不全或不符合本章規定要求，集團生產經營部有權拒審，財務部門不予辦理結算事宜；財務部門辦理工程結算款項，必須憑集團生產經營部審核蓋章的「###集團工程專案審核表」（附件八）辦理。審核表一式乙份，影印無效。
第二十三條集團生產經營部工程結算審核期限：收到全部相關資料後預審1～3天，根據專案的規模和複雜程度等情況，在15～30天內完成審核工作。下列情況之一，審核時間順延：
1．審核過程中需要被審單位或送審單位提供補充資料而影響審核進度的；
2．審核結果與被審單位有分歧而不能統一，需報上級部門裁定的；
3．審核單位工程量需要被審單位或有關人員前來核對，通知後未按時前來核實的。
第六章其他規定
第二十四條為了規範集團委外檢維修和施工專案的管理審批程式，制定了《江蘇###集團檢維修專案管理流程》、《江蘇###集團技改專案（固定資產投資）管理流程》（詳見附件一和附件二）。企業委外檢維修和施工（包括技改）專案必須嚴格執行。
第二十五條為了便於企業財務部核算檢維修和技改專案的真實成本，制定了《企業財務部檢維修管理流程》、《企業財務部技改專案（固定資產投資）管理流程（詳見附件三和附件四）。考慮到成員企業財務成本核算的具體方法有所不同，具體科目設定可按企業要求，但報送集團生產經營部應分類彙總其真實專案費用。
第二十六條企業應對專案進行分類管理（詳見附件五：《工程專案分類編號的規定》）。企業生產執行部、技術中心和財務部每月彙總報送集團生產經營部檢維修和技改專案費用明細表（同時報送當月進入維修成本和技改專案的所有料單）。
第二十七條嚴格控制現場簽證。
1．現場代表在行使簽證責職時，應具備授權資格，對所簽內容的合法、合理、真實性全面負責。
2．重大隱蔽工程，專案管理單位應提前一天以上主動邀請集團生產經營部和審計部到現場參與驗收。
3．現場簽證內容必須具體、細化，綜合工程彙總簽證單為無效簽證單。
4．簽證必須按專案分類，要有工程名稱、工程代號、簽證號、工程地點等，不同專案混列的簽證為無效簽證。
5．簽證必須有現場代表、負責人簽章並蓋有專案管理公章。
第二十八條加強領料單的管理工作（詳見附件五）。
第二十九條企業財務部對工程實行專案管理制，應按單項工程分別記錄收支明細帳。
第三十條專案管理單位應建立健全工程專案內控制度。建立嚴格的授權批准制度、工程質量監督制度、財務控制制度、工程簽證制度、預結算審核制度、招投標或比價制度、合同管理制度、重大問題集體討論決策制度等，明確崗位責職，落實到相關崗位人員，作為崗位責任制進行考核。
第七章附則
第三十一條本制度將根據集團經營管理實際情況及時修訂完善。
第三十二條本制度由集團生產經營部負責解釋。
第三十三條本制度自下發之日起執行。
附件一江蘇###集團檢維修專案管理流程
說明：1．由於化工裝置檢維修的特殊性，招投標可逐步推行。
2．其它詳見第10頁說明。
附件二江蘇###集團技術改造（固定資產投資）專案管理流程
附件三企業財務部檢維修專案管理流程
說明：1．工程施工合同或協議書，必須開具總額發票才能支付預付款和進度款；
2．工程決算未報送集團公司審核前，工程合同款項支付不能超過70%；
3．「在建工程」按「工程專案分類編號的規定」設立明細科目；
4．料單、工程款發票，按「工程專案分類編號的規定」進入相關科目。
5．跨年度檢維修費用，由集團生產經營部和企業生產經營部共同認定，企業財務部記入相關科目進行核算。
施工作業和檢維修專案開工令制度實施辦法
第七綜合服務處 為了進一步推動安全生產責任制的深入落實，加強施工現場安全生產監督管理，防止和減少生產安全事故，經處研究決定，在全處範圍內實行施工作業和檢維修專案開工令制度，對所有施工作業專案實施安全審批。並作如下規定。一 總體要求 一 在全處範圍內實行各級行政正職簽發施工作業和檢維修專案開工令制度。...
施工和檢維修安全管理制度
安全設施 裝置管理和檢修 維修制度 一 消防儲水水箱 每週 7天 檢查一次，檢查內容 1 水箱內水位必須保持在最高點。因自然損耗或其它原因缺水時，由安全保衛部當日值班人員負責向箱內注水，使之達到最高水位。2 檢查水箱外觀。做到每日檢查，並在日常檢查記錄上填寫檢查情況。值班人員如發現有損傷 漏水等異常...
施工和檢維修安全管理制度
一 檢維修前準備 1 所有檢維修專案均應在檢修前辦理相應的安全作業證，並履行審批手續。2 檢維修專案應指定專案負責人。3 檢維修裝置 管道等的清洗置換工作由其所在崗位負責，分析檢驗取樣工作由所在車間化驗班負責。檢維修專案的具體實施由維修班負責。4 重大檢維修專案計畫由車間制定，生產裝置部審批後組織實...