２０１１年第２期中國農業銀行武漢培訓學院學報
總第１４６期
我國農村信用社產權制度改革建議
全英華，趙忠平
（湖ｄｒ，－峽職業技術學院經濟管理學院，湖北
宜昌４４３０００）
［摘要］文章從分析農村信用社產權制度的特徵入手，指出現行信用社產權制度存在產權不
明、內部約束機制不強、政策定位不清等問題，並提出深化農村信用社產權制度改革的建議。
［關鍵詞］農村信用社；產權制度；民主管理；支農
［中圖分類號文獻標識碼］ａ［文章編號一、
農村合作信用社產權分析所有而歸成員集體所有的公積金，合作社的產權
（一）產權的含義框架就演化成了股金制度和公積金制度的結合。
２．對信用社法人權利的硬約束是社員的民主管理。
企業的產權分為兩類：出資者資產所有權和企業法人財產權。前者是指出資者由於出資而
擁有的資產終極所有權和資產受益權。企業財
產所有權及其增值部分都屬於出資者，企業破產
農村信用社法人產權本質是對他人資產的支配權，是一種委託**關係。它不同於公司製的委託**關係，公司製是資金聯合組織，其硬
清算時，其剩餘財產也屬於出資者所有。後者是指企業對資產所有者授權其經營管理的財產享
有的佔有權、使用權和依法處置權。
約束來自股金數額，一股一票。而農村信用社是
人合而非資合組織，一人一票，資金在這裡失去
對於合作信用社產權的界定，本質上是界定
信用社作為金融企業法人的權利及相應的資產責任。由於產權不僅包括所有者對財產的各方面權利關係，而且包含一系列並非嚴格意義上的所有者對資產的權利關係，其複雜性正在於如何界定各方面的權利，而不僅僅是界定其所有者。
（二）農村合作信用社的產權制度特徵
權威，來自資產責任對信用社法人產權**人的
權利約束必然是軟的，而硬的約束來自於社員的選票，來自社員民主管理。
３．信用社產權運動目標是為社員服務，為農業提供金融支援。
經過多年改革，農民依舊是經濟金融領域的
弱勢群體，難以獲得商業信用。為此，《***關於農村金融體制改革的決定》將農村信用社作為農村信用供給三大主體之一予以規範。盡
１．信用社產權是一種復合產權。
信用社首先要求每個社員交納一定量的入
社費，共同構成合作金融組織的初始股金。初始股金歸投資者個人——社員所有。另一方面，信
用社資本規模相對較小，實行「自願進出」原則，
管農村信用社產權存在於市場經濟中，但它的目標並不是利潤最大化，而是為社員提供金融服
務，為農業提供金融支援。
二、農村信用社產權制度存在的問題（一）農村信用社的產權不明，產權主體被
架空若社員大量撤資，信用社規模進一步削弱，因此，
信用社又建立公積金制度，形成了不歸任何個人［收稿日期
農村信用社主要是由農民社員人股組成的
合作金融組織，農村信用社的財產所有權應歸社弱，很難發揮「支農」作用。
員所有。社員經本社理事會同意後，可以退股。
（四）聯社法人與信用社法人的關係異化，
乙個現實的疑問是社員退股是否有權要求量化聯社對基層信用社的管理和服務走調
股金。對此，比較多的理解是退股的金額為社員聯社是為對本縣信用社進行管理和服務的人股的原始金額，不包括信用社公積金轉增形成聯合經濟組織，基層信用社對聯社的產權運動具的部分。那麼，公積金形成的股本歸誰所有？
市有民主管理和監督的權利。但事實上聯社對信場經濟下乙個法人企業的淨資產乃至法人財產用社的管理具有很強的行政領導色彩，管得過
的終極所有權都是不明確的，法律對其產權的保
多，服務不夠，凡涉及信用社資金、人事等事項都護就有著先天的不足。在實際中，信用社的產權進行行政干預，信用社對聯社的民主管理和監督主體卻變成集體，集體並非全體社員組成的集成為空談，而信用社對聯社的依賴也越來越大，
體，而是乙個以地方**為主體的較為模糊的集一
些基層信用社為謀求自身利益而向聯社尋租，
體，社員應有的權利被嚴重削弱。
以獲得放貸額度、減免管理費、增加呆帳核銷資
（二）內部約束機制不強，難以實現民主管
金以及用人、用錢的諸方面權利。
理三、農村合作信用社產權制度改革的建議
一是「三會」組織形同虛設，難以發揮應有（一）因地制宜，實行不同模式的產權制度。
職能。社員代表大會是農村信用社的最高權利農村信用社選擇什麼樣的產權制度，要因地機構，理應享有選舉理事會、監事會的權利，審議
制宜，並達到明晰產權關係、強化約束機制、增強
理事會、監事會的工作報告等。但由於社員對信服務功能的目的，對合作製、股份制、股份合作製
用社經營管理的基本情況不了解，理事會幾乎沒
三種產權制度模式，具體選擇如下：
有向社員代表大會匯報有關事項，使得社員代表１．經濟相對落後的中西部地區組建省級聯大會流於形式；理事會沒有承擔起推薦和聘任主
社。任、副主任人選的職責，主任、副主任由上一級管
我國經濟相對落後的中西部地區，對金融服
理部門負責考核推薦，上級怎樣安排怎樣幹。信務的需求較為單一，農戶的小額存、貸需求有較
用社領導幹部會議代替了理事會；監事會也基本大發展空間。建立以縣（市）為單位統一法人，
未能履行章程賦予的職責。二是民主管理流於
組建省級聯社的模式，有利於農村信用社明晰產形式，根本沒有也不可能去邀請農民社員代表參權；規範管理，真正實現立足「三農」、支援農村與信用社管理。信用社的經營權和管理權掌握
經濟發展的目標。
在少數人的手裡，給官辦提供了滋生的環境。
２．經濟特別發達地區的農村信用社重組為（三）政策定位不清，難以發揮「支農」作用
農村股份制商業銀行。
一方面，農村信用社是獨立企業法人，理應
我國沿海經濟特別發達地區和大城市郊區實施商業化運作；另一方面，國家對農村信用社
農村信用社資產規模較大、個體和民營經濟發展
定位是立足農村、服務三農、充當農村金融主力
迅猛，經濟主體對金融服務需求多樣化的，將這軍。也就是說農村信用社不以盈利為目的，不能
些地區的農村信用社改組為農村股份制商業銀自主經營。帶有「慈善性質」的農村信用社在行，既能滿足這些地區經濟活動主體多樣化的金「三農」這個弱勢產業面前很難獨立核算、自負
融需求，又能提高改制後的農村信用社自由配置盈虧。為了生存發展，信用社從商業化的運作中
資金和追求利潤的能力。
尋找答案，為社員提供金融服務的功能逐漸減
３．東部大部分地區農村信用社改造為農村
股份合作製銀行。制度；二做好農村信用社及其營業網點的設立、變更、終止和業務範圍的審批工作、高階管理人
我國東部地區經濟活動主體的金融服務需求多樣化，把這些地區信用社進行股份合作製改
員任職資格的審查工作和省級聯社專職管理人員的培訓工作；三督促農村信用社做好貸款五級分類和損失準備金的計提工作；四依法組織對農村信用社的現場檢查和非現場監測，加強資訊統計和風險評價，嚴格查處違法違規行為；六及時
造，嚴格按照「誰出資、誰管理、誰受益、誰擔風
險」的原則進行運作。可以保證改制後的農村信用社在服務「三農」的前提下，兼顧不同經濟活動主體的金融需求，充分實現其盈利和服務並舉。
向省級**提供有關的監管資料和資訊，對高風險信用社提出風險預警，並協助省級**處置風４．把老少邊貧困地區農村信用社轉變為政策性銀行。
險。我國貧困地區的農村信用社長期虧損，至今
（四）加大政策支援力度，促進農村信用社
還能發展下去，主要是靠國家的扶持。因此，可健康發展。
考慮將老少邊窮地區現有的農村信用社改為政一
是對農村信用社實行免徵所得稅和附加
策性銀行，專門從事扶貧開發工作。
稅的優惠政策；二是**銀行要加大對農村信用
５．允許商業銀行收購發達地區的農村信用
社的再貸款支援力度，並根據貸陛質合理確定社。
貸款期限，實行優惠利率，並逐漸降低信用社存允許城市商業銀行、農村商業銀行、新興股
款準備金率；三是完善財政補貼和風險補償機
份制商業銀行甚至外資銀行收購經濟發達地區制，向承擔政策性業務的農村信用社提供財政貼的農村信用社和大中城市郊區的農村信用社，將息和風險補償；四是各級**要強化服務，依法
其變成他們的分支機構，從而進一步完善我國金行政，堅決打擊惡意逃廢債務的行為，努力為農融體制改革。
村信用社創造良好的信用環境。
（二）遵循市場經濟發展規律，建立健全農
（五）加快相關配套措施的改革，為信用社
村信用社的內控制度。
改革解除後顧之憂。
一是落實民主選舉制度。按出資額大小和
加快農村土地制度的改革，以利於農民擁有能力高低來推薦選拔理事會成員，經營班子必須
合格的抵押品；建立農業保險、大宗農產品**
由理事會推薦，考核、聘任，監事會與經營班子完
和信用登記系統，降低農村信用社的貸款風險；
全脫離。二是實行任期目標責任管理。理事會
加快建立信用社存款保險制度，增強對信用社經既要行使重大事項決策權，也要對決策失誤承擔
營的市場約束等。
直接責任。經營班子對經營效益的好壞負有經
營責任，對經營損失承擔主要責任；三是引入經
理人年薪制，業績與薪酬掛鉤，拉開收入檔次。參考文獻
四是進一步確立地方**巨集觀管理的職責，指［１］羅麗敏．關於農村信用社產權制度改革
導、幫助、支援農村信用社按照市場經濟規律的的思考［ｊ］．現代商業
要求自我完善，自我發展。
［２］潘黎鶯．論我國農村信用社產權制度改（三）轉變銀行監管理念，依法對農村信用
革［ｊ］．中國經貿導刊
社實施監管。
［３］王寧．農村信用社產權制度改革模式選
一根據有關法律法規，制訂相應的監管規章
擇［ｊ］．管理觀察
一５ｏ一
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