第70集預算管理對預算的慣性誤解
預算是一種管理工具,是**手管理企業的常用工具
完整數位化預算管理的公司文化會變得簡單。
預算實質上是對未來的乙個提前的預演。
財務總監是公司管理變革的發起者。
一、對預算習慣性的錯誤理解
1. 1. 預算主要財務部門的事也只有財務部門能動、能做。
2. 除了財務,其他部門都是被預算控制的物件。
3. 預算一年一次,主要是為明年能花的錢定乙個框。
4. 只要有預算,資金上的核准就能簡單多了。
第71集預算管理 ——預算管理的核心理念
二、預算管理的核心理念——工作計畫大於預算
1. 1. 預算是工作計畫的數字表達
2. 1. 工作計畫大於預算
2. 工作計畫和預算是一起施行的,預算要包含行動方案
3. 預算的過程比預算的結果更重要;
4. 預算不是為了省錢是為了花錢;
5. 預算是一種管理工具,它通過合理分配人力、物力和財力等資源,協助企業實現戰略目標,監控戰略目標實施進度,控制費用支出,並**現金流量和利潤;
6. 預算是職業經理人和團隊的一種商業承諾;
7. 預算是建立、實現目標系統的預演並進行資源匹配。
三、預算的時間與節點:
1. 1. 預算編製時間為每年的9-11月,完整的預算需要2-3個月的時間來編制。
2. 預算應當與目標系統及考核同時考慮。
3. 每年7到9月份是戰略調整修訂的時間。
第72集預算管理——預算的編制
四、預算的作用:
為企業經營者投資者和股東描述企業未來的經營法制藍圖;
預算可以促使公司管理層認證考慮完成目標的方法、措施和行動方案;
協調企業各部門的工作;
控制的工具;
考核、激勵的標準。
五、預算編製的層次
1. 財務**:根據歷史資料**出來的資料,沒有方案,沒有落地。這是給了乙個目標,
2. 全面預算:財務部、銷售部、等都要由自己的方案根據自己的任務做分解,可能還要做多套的方案,很樂觀的方案,很悲觀的方案,執行的時候可能是中間的正常的方案,以及出現突發事件的應急預案。
3. 超越預算:
六、預算編製的起點:
1. 以銷售為起點:優點:以銷頂產,安排有序;缺點:可能導致產品過度開發、過度銷售、資源過度向營銷傾斜。
2. 以生產為起點:優點:以產定銷,能夠是產能最大化;缺點:市場因素考慮不夠,產品積壓風險比較高。
3. 以利潤為起點:優點:
4. 以戰略為起點:戰略分解
第73集預算管理 ——預算流程與分析控制
七、預算編製流程及控制過程
預算的編制工具:預算的**,由財務部進行編制,格式統一,時間點一致。
銷售收入:產品、地區、時間、戰區,可以按這四種分類來進行預算編製。每種分類都要由詳盡的方案。
銷售收入的構成要素:單價*數量
預算編製的內容
每個部門:費用預算、人員預算、投資預算、行動方案
業務部門:銷售預算、產品預算、生產預算、專案預算
財務部門:資金預算、預算彙總、平衡預算、風險分析
預算質詢小組:
八、預算的分析
1. 預算分析內容:預算與實際的差異
2. 預算分析的關鍵:找出問題,想出辦法,跟蹤改善。
九、預算績效指標設計:
預算績效指標:
財務指標:業績指標
費財務指標:行為指標
預算績效指標設計:
1. 按產品
2. 按時間
3. 按戰區
4. 按人頭
主要業務部門預算績效指標設計——銷售
非財務指標:
客戶滿意度
準時交付率
客戶投訴和頻率
目標市場份額
經銷商滿意度
新客戶開發
**準確性
財務指標:
訂單量銷售額毛利 應收賬款回款
壞賬損失
銷售費用
建立完善預算目標系統方案設計
1. 預算作用的溝通達成共識
2. 預算基礎事項的明確
3. 預算的培訓
4. 預算模板的製作
5. 預算編製的詳細說明
6. 預算編製的再次培訓
7. 預算制度的擬訂
8. 確定目標系統的各部門的績效目標
9. 各部門工作計畫的編制與責任書的簽訂
本集要點:
1. 預算編製的流程
2. 預算編製的內容
3. 預算控制的過程
4. 預算的分析
5. 預算的評價
賈長松語錄
這個世界上到處都是 極有才華的窮人 極為後悔的老人 沒有位子的能人 不做小事的大人。卓越的人十年做一件事情 愚蠢的人一年做十件事情。什麼叫做長大 知道了也不說 什麼叫做成熟 做了也不說。管理要做到 複雜的事情簡單化 簡單的事情容易化 容易的事情有趣化。亞健康就是 工作的時候想睡覺,睡覺的時候想工作。...
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