1、 《企業所得稅季度納稅申報表》分「本期數」和「累計數」兩列，
三、四季度依次類推。其中：「累計數」列的公式為：
「應納稅所得額」=「累計銷售收入」-「累計成本」-「累計納稅調整額」，「應繳所得稅額」=「應納稅所得額」×「稅率」，「應補退所得稅額」=「應繳所得稅額」-「已預繳所得稅額」。某季度實際應納所得稅額以「本期數」列計算為準。
2、 稅率是自動換算的，具體換算方法為：季度應納稅所得額換算成全年應納稅所得額(本期應納稅所得額×4), 全年應納稅所得在3萬元（含3萬元）以下的企業，減按18％的稅率徵收所得稅; 在10萬元（含10萬元）以下至3萬元的企業，減按27％的稅率徵收所得稅;超過10萬元的企業，按33％的稅率徵收所得稅。如上例中，一季度的稅率為27%，因為2×4=8,大於3而小於10。
3、 已預繳所得稅額「本期數」列填寫「0」，「累計數」列填寫為：上期「累計數」列的已預繳所得稅額+上期「本期數」列的應補退所得稅額，如上例中一季度「累計數」列的「已預繳所得稅額」不應反映；二季度「累計數」列的「已預繳所得稅額」為0.54元，因為一季度應補退所得稅額為0.
54元，三、四季度依次類推。
4、 減、免稅專案及稅前列支專案需填寫經稅務機關批准的金額，未經稅務機關批准不得填寫，否則無法申報。
5、 稅款所屬月份按季度填寫，如一季度申報時填寫2023年1月1日至2023年3月31日；二季度申報時填寫2023年4月1日至2023年6月30日；依次類推。但需注意，若是季度中間開業的企業仍需按季度填寫，如某企業是2023年5月10日開業的，則二季度申報時的所屬月份也應填寫2023年4月1至2023年6月30日。
6、 申報的電子資料與紙質申報表中的資料必須一致，以免帶來不必要的麻煩。
《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》填報說明
本表填報納稅人財務 會計處理辦法 以下簡稱會計處理 與稅收法律 行政法規的規定 以下簡稱稅法規定 不一致，需要進行納稅調整的專案和金額。10.視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表 a105010 本表填報納稅人發生視同銷售行為 房地產企業銷售未完工產品 未完工產品轉完工產品特定業務，會計處...
企業所得稅納稅籌畫
新稅法規範了居民企業和非居民企業概念。居民企業承擔全面納稅義務，就其境內外全部所得納稅 非居民企業承擔有限納稅義務，一般只就其 於我國境內的所得納稅。新稅法採用了 登記註冊地標準 和 實際管理機構地標準 相結合的辦法。對居民企業和非居民企業作了明確界定 即依法在中國境內成立，或者依照外國地區法律成立...
免稅申請 企業所得稅
申請國家稅務局 我公司於 x年x月x日成立 工商註冊號x 公司現有職工x人，辦公地點在x，總面積135平方公尺，公司已於x年x月開始實際經營，並與物流公司簽訂了相關運輸合同。現根據 自治區人民 關於印發 自治區企業所得稅稅收優惠政策實施辦法的通知 藏政發 2008 33號第二條第五款中規定，對新辦的...