一、固定資產管理規定
1. 為了加強對固定資產的管理，充分發揮固定資產的效能，保證固定資產的安全完整，結合集團的實際情況，集團從2023年10月1日起開始使用恩騰條碼固定資產管理系統。
2. 固定資產是指公司在生產經營過程中所使用或控制的，使用年限較長，單位價值較高，且在使用過程中不改變實物形態的經濟資源，其主要用於公司的生產經營活動，而不是為了**或其他目的。凡單位價值在1000元以上、使用年限在一年以上的屬於公司主要經營裝置的房屋、建築物、機器、裝置、器具、工具等資產應作為固定資產；對於不屬於公司主要經營裝置的物品，只要其單位價值在1000元以上，並具使用年限在2年以上的，也應作為固定資產進行管理。
3. 按照恩騰條碼固定資產管理的編碼規則結合本酒店的實際情況，現將固定資產按以下劃分為七類：
4. 房屋、建築物。房屋包括營業用房以及簡易房、倉庫等；建築物是指房屋和倉庫以外的建築物，如圍牆、水塔、門前噴水池、工藝雕塑等。
5. 機器裝置。包括供電、供熱系統裝置、電子計算機系統裝置、**空調、通訊、洗滌、維修、廚房用具、電梯等。
6. 交通運輸工具。指用於載人、運貨的各種運輸工具，包括客車、小轎車、貨車等。
7. 家具用具裝置。包括營業用和辦公用家具用具，如各種地毯、沙發、高階組合家具等。
8. 電器及影視裝置。包括閉路電視**裝置、音響裝置、電視機、電冰箱等。
9. 文體娛樂裝置。包括高階樂器、遊樂場裝置、健身房裝置、游泳館裝置等。
10. 其他裝置。指除以上各種裝置外的各種設施，如工藝裝置、消防裝置等。
11. 固定資產的殘值率為3%。各類別資產的預計使用年限參照如下**：
1. 固定資產均按平均年限法進行折舊，具體折舊計算公式如下：
某固定資產月折舊率=（1-淨殘值率）÷（固定資產折舊年限×12）
某固定資產月折舊額=固定資產原值×月折舊率
各部門在啟用恩騰條碼固定資產管理軟體的時候應選擇計提方式為平均年限法，各部門應按月通過恩騰固定資產條碼管理系統計提固定資產折舊，折舊的計算方法及折舊年限一經確定，不得隨意變更。
六、對以下固定資產可不計提折舊：（但必須通過恩騰固定資產條碼管理管理變更資產狀態）
1. 房屋、建築物以外的未使用及不需用的固定資產。
2. 以經營性租賃方式租入的固定資產。
3. 已經提足折舊繼續使用的固定資產，以及未提足折舊提前報廢的固定資產。
本月增加的固定資產當月不提折舊，下月起開始計提折舊，本月減少的固定資產當月照提折舊，下月起不提折舊。當月價值發生變化的固定資產，當月折舊仍按變動前的價值計提折舊，下月起按變動後的價值進行折舊。
七、對以下固定資產應當逐月計提折舊：
1. 房屋、建築物及其他正在使用的固定資產。
2. 大修理停用、季節性停用的固定資產。
3. 融資租入固定資產（如按揭取得的房屋）。
4. 以經營性租賃方式租出的固定資產。
已經達到可使用狀態的固定資產，如果尚未辦理竣工決算的，應按估計價值暫估入帳，並計提折舊；待辦理了竣工決算手續後，再按照實際成本調整原來的暫估價值，同時調整原已計提的折舊金額。
1. 所有固定資產均需貼上由恩騰條碼固定資產管理軟體生成的條碼固定資產標籤（格式附後），不得貼上非系統生成標籤。編號規則為兩位數的「類別編號」+5位數的「序列號」，例如：
酒店大樓主樓編號為：0100001。除建築物等無法貼上標籤外，其他裝置等則盡可能將條碼固定資產標籤，並貼於固定資產上不易碰損的地方。
對有附屬裝置的固定資產，在恩騰條碼固定資產管理軟體上註明，編號規則為：「固定資產編號」+「-」+「各附屬裝置的順序號」。如電腦壹套（由主機、顯示器、鍵盤、印表機、掃瞄器組成），則分別對電腦主機編號為：
0200001-1對顯示器編號為：0200001-2，對鍵盤編號為：0200001-3，對印表機編號為：
0200001-4，對掃瞄器編號為：0200001-5。
2. 固定資產應按取得時的歷史成本入帳，入帳後不得隨意變更。凡屬下列情況者，方可進行帳務調整：
3. 發現原有固定資產價值有錯誤。
4. 根據統一規定對固定資產重新估價。
5. 增加補充裝置或改良工程。
6. 將固定資產的一部分拆除。
7. 根據實際價值調整原來的暫估價值。
對固定資產的大修理費用（指一次性修理費用在5000元以上的），應分期攤銷計入期間費用，不得調整資產原值。對固定資產的中小修理（指一次性修理費用在5000元以下的），則在發生當月直接計入期間費用。
1. 凡對固定資產進行改良或追加附屬裝置的，必須調整原資產價值，並在固定資產卡片的「附屬裝置」欄記錄相應附屬裝置的編號及價值。不得將所追加的附屬裝置單獨作為一項固定資產來入帳並計提折舊。
2. 固定資產增加
對直接購入、自建完工、集團調入、接受投資、盤盈、接受捐贈、融資租入的固定資產應由資產管理部門及時錄入「恩騰固定資產條碼管理系統」並生成「驗收單」，恩騰資產管理條件並流入其他部門備份或審核，第一進入財務部門，第二進入使用部門，最後回到資產管理部門。審核完成以後，資產管理部門根據「固定資產增加驗收單」建立固定資產對應資訊，並進行資產標籤的列印，同時將列印好的固定資產標籤貼上於固定資產上。
1. 固定資產轉移
固定資產在公司內部進行轉移時，應由轉出部門在恩騰資產管理系統中填寫「固定資產內部調撥單」，然後轉入財務部門備份，第二轉出部門審核、第三轉入部門審核、第四聯資產管理部門審核並備份。財務部門根據調撥單在固定資產管理系統中進行部門調整及入帳科目的調整。
固定資產在集團內部各公司進行轉移時，應由轉出公司在恩騰條碼資產管理軟體上填寫「集團內固定資產調撥單」，第一由調出公司財務部門審核備份，第二調入公司財務部門審核，第三調出公司使用部門審核，第四調出公司資產管理部門審核備份。集團內固定資產調撥必須由集團財務部審核後方可進行資產調撥。財務部門根據集團內調撥單在恩騰固定資產管理系統中進行資產減少的操作。
1. 固定資產減損
對**、盤虧、報廢、毀損、投資轉出、捐贈轉出、融資租出的固定資產，應由使用部門在恩騰條碼固定資產管理軟體上填寫「固定資產減損單」，第一財務部門審核備份，第二使用部門審核，第三資產管理部門審核備份。減損單必須註明減損原因及處理意見，並經總經理在授權範圍內簽批（超出授權的，需由集團總裁簽批）後方可進行財務處理。
1. 固定資產盤點
固定資產應定期通過恩騰條碼資產管理軟體進行盤點，詳細步驟參考恩騰條碼資產管理軟體盤點說明，並由恩騰軟體生成「固定資產盤盈（虧）報告表」。盤點表需由財務部門、使用部門及資產管理部門責任人審核確認，並根據總經理簽署的意見（超出授權的需由集團總裁簽署意見）對盈虧及時進行帳務調整。對固定不動的固定資產要求至少每年進行一次全面盤點，對使用過程中可搬動的固定資產，要求至少每半年進行一次全面盤點。
1. 閒置固定資產的處理
固定資產管理部門至少每3個月將經營上認為無利用價值的閒置固定資產予以整理，在恩騰條碼資產管理軟體裡更改「資產狀態」，擬定處理意見後呈報總經理（超出授權的呈報集團總裁），經核定後進行處置。
二、低值易耗品管理規定
1. 低值易耗品是指單位價值在規定標準以下，或使用年限在一年以內，不作為固定資產管理的各種工具、用具、玻璃器皿以及在經營過程中周轉使用的床上用品、布件、包裝容器等。凡單位價值在1000元以下、使用過程中不改變其實物形態，屬於公司主要經營裝置的機器、裝置、器具、工具等資產應作為低值易耗品進行管理。
對不符合固定資產定義的其他一切經營裝置，均應作為低值易耗品進行管理。
2. 根據低值易耗品的用途劃分類別並規定攤銷月份如下：
1. 對低值易耗品通過恩騰條碼資產管理軟體低值易耗品模組進行管理，人員變動時應進行相應移交。部門之間調撥時應進行相應調整，具體可以參考恩騰條碼資產管理軟體低值易耗品模組使用說明書。
2. 對一次性購入總金額在3000元以上的低值易耗品，才可按第二條規定的攤銷月份進行逐月攤銷，對一次性購入總金額在3000元以下的低值易耗品，則在購入時一次性攤銷計入期間費用。
以上規定，集團下屬各公司財務應嚴格遵照執行，並對固定資產進行全面清理、盤點。對不符合固定資產價值標準的應列入低值易耗品，並根據低值易耗品的攤銷標準補計攤銷額。對固定資產全面盤點前應按恩騰固定資產管理軟體的資訊列印資產標籤並在盤點時貼上在相應的資產上。
在固定資產全面盤點前同時應檢查固定資產的折舊年限、殘值率、累計已折舊額是否準確規範，是否符合恩騰條碼資產管理軟體的要求，對不準確的應進行相應調整，對不規範的，應進行統一規範。集團要求所有下屬公司固定資產的財務核算，均需啟用恩騰條碼資產管理軟體。對啟用恩騰條碼資產管理軟體的工作計畫及時間進度安排由各公司財務總監（經理）在9月15日前上報集團財務部。
特此規定！
二00八年八月二十五日
固定資產低值易耗品管理規定
為了加強固定資產的管理，保證公司固定資產的完整無缺，維護生產經營的正常需要，特制定本管理辦法。一 固定資產的標準 1 使用期超過 1 年的房屋 建築物 機器裝置 器具 車輛等 2 不屬於生產經營用的主要裝置，單台價值在 2000 元以上，並且使用年限超過兩年的物品，也應作為固定資產管理。3 低值易耗...
固定資產及低值易耗品管理制度
為了加強同致行集團固定資產 低值易耗品的管理，明確各部門及員工的職責，滿足工作需要，合理節約開支，現結合集團的實際情況，特制定本制度。1 固定資產標準 1.1 固定資產是指公司在正常經營中使用期在 1 年以上，且單位價值在1000元以上，並在使用過程中保持原來物質形態的資產 1.2 除固定資產以外的...
固定資產及低值易耗品管理制度
六 固定資產內部轉移 置業公司所屬各部門之間因生產經營和管理需要，某項固定資產需從乙個部門調整到另乙個部門，必須填寫 固定資產轉移單 經有關部門批准後，辦理轉移手續。轉移單一式三聯，一聯調入部門，一聯調出部門，一聯交辦公室固定資產負責人。七 固定資產的清查盤點 各部門必須定期對本單位的固定資產進行清...