3、由於未執行雙人眼同核點、勾挑、封裝、開拆與交接款袋，使作案人有可乘之機，造成袋內現金與實際上繳款、賬後款現金不符，產生短款或款袋遺漏、丟失，全部責任由封裝、開拆、交接人員承擔，使風險轉移到自己身上，導致因個人違規操作帶來巨大經濟損失。
4、款袋交接未驗證解款員身份，使蓄意作案人員假冒解款員取走款袋；未檢查袋身及鎖具是否完好，使蓄意作案人員破壞袋身或鎖具盜取資金，接收人員未發現而因此承擔風險、承擔損失。我行與押運公司合同中約定，解款員只與我行交接款袋總包，對總包內款袋數量多少不負有核實責任。我行要求各網點與解款員交接款袋時，一定要認真驗視袋身和鎖具是否完好。
如未按規定驗視，接收前款袋總包已破損或鎖具損壞，袋內現金短少在簽字接收後才發現的，風險將由網點承擔，因此嚴格執行制度是防範風險必不可少的措施。
（二）、協款及重空清點環節產生的風險：網點人員以業務繁忙為藉口未做到及時清點或不清點協款現金及各類重要空白憑證，導致短款、空白憑證賬實不符或空白憑證丟失。實際存在多種差錯原因，如配款錯誤、解款人作案或空白憑證發放錯誤，但由於接收人員未及時清點，風險轉移自己身上，承擔一切責任和後果。
（三）、全部操作環節未在監控下產生的風險：我行要求各網點資金操作環節必須全程在監控下進行。在發生差款、憑證不符等情況時提供當時監控資料是最具有說服力，最能明確責任的有利證據。
但如果無法提供全程交接款袋及封裝、開拆環節聲音、影像資料的，或資料內無勾挑動作和聲音等有利證據的，所有風險責任自負，並按「**市分行營業現金、重空及款袋交接管理辦法」中交接責任認定及處罰標準一併處理。
三、相關制度重點提示
（一）、嚴格執行款袋封裝、開拆操作流程
1、賬後款袋內必須放置當日營業終了的最終軋賬（即軋賬單上本日上繳金額與袋內現金賬實相符），內袋袋牌上除交接雙方加蓋名章確認外，必須註明袋內現金金額，嚴禁軋賬、實物與袋牌金額標註不符。
2、做到款袋封裝、開拆環節有據可查。支行/所長和綜合櫃員每日日終根據「綜合櫃員日記」款袋實物個數、雙人眼同將實際袋數、類別與「尾（款）箱押運交接登記簿」逐一唱挑核對，封裝總袋；日始支行長與綜合櫃員雙人眼同開拆賬後款袋，必須做到與上日「綜合櫃員日誌」記錄進行勾挑核對，全程勾挑動作和聲音必須能通過監控可識別和辨認，監控資料內缺少記錄或少項的，視同違規。
（二）、嚴密款袋交接手續
1、網點負責人必須參與日始、日終款袋交接工作。款袋交接環節是資金安全管理中最重要的環節，要求必須由支行（所）長和綜合櫃員雙人眼同辦理款袋交接手續，支行長特殊情況不在崗的，填寫授權書（當日傳真至審計部），指定其它櫃員與綜合櫃員履行雙人接收款袋職責。
2、做好準備工作。款袋接收人員必須按規定時間到崗，認真做好款袋交接的準備工作，嚴格控制交接時間。日終款車到達前，支行（所）長與綜合櫃員將款袋封包完畢，未封包完畢不得讓解款員進入工作場地。
如有特殊原因必須提前將調整收款時間申請（傳真）上報資金調撥中心，經調撥中心同意後通知款車改變款線執行路線。
3、按交接流程操作，不得減免。
日始交接流程：①驗證解款員身份；②檢查袋身及鎖具是否完好；③開拆款袋後，將協款袋、賬後款袋個數與尾（款）箱押運交接登記簿核對，核對後雙人簽收。④開拆協款袋對協款進行初點，核對後在撥款單簽字蓋章，第一聯交由解款員帶回。
⑤將款袋詳情抄錄在網點留存的登記簿上，要求解款員簽字，同時，管庫員簽名處由網點接收款袋櫃員雙人簽字。
日終交接流程：①解款員身份驗證；②鎖具檢查；③將款袋種類及個數認真填寫在款袋接收方的尾（款）箱押運交接登記簿上，雙人簽字，並保證與網點留存的登記簿登記內容一致。④要求接收人員在網點留存的尾（款）箱押運交接登記簿上簽字，本行（所）交接人員在管庫員簽名處雙人簽字。
4、及時清點協款及重要空白憑證：與解款員交接手續完成後，立即雙人對協款及重空進行細點，清點必須在規定時限內完成，全過程置於監控錄影下進行，如發現不符問題，必須立即上報資金調撥中心，未在規定清點時限內上報長短款反饋資訊的，一切後果由網點自行承擔責任。
（三）、特殊情況處理。（1）因機器故障、停電等原因繳款單無法列印的，可手寫繳款單，批註說明，與現金同時上繳，特殊情況解除後需要補打正式單據與次日上繳；（2）如日終發現差款，不得延誤款線執行時間，填寫特殊事項申請書，註明差款金額和時間，將申請書與現金封袋正常交接，待款車走後繼續進行查詢，查明原因需要進行賬務處理的，必須經會計部同意，並在指導下進行賬務調整，次日將長短款報批單郵寄財務會計部。（3）日始開拆有異議或協款、重空及時清點有問題的，立即與資金調撥中心取得聯絡，查詢原因。
堅決杜絕異常情況不上報等嚴重違規行為的發生。
**分行**部
二o一0年八月十日
風險提示函
中華人民共和國刑法 第二百八十條規定 偽造 變造 買賣或者盜竊 搶奪 毀滅國家機關的公文 證件 印章的，處三年以下有期徒刑 拘役 管制或者剝奪政治權利 情節嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑。偽造公司 企業 事業單位 人民團體的印章的，處三年以下有期徒刑 拘役 管制或者剝奪政治權利。偽造 變造居民身...
風險提示函
交易概況 以下簡稱 深圳聯新 發放貸款而形成的委託貸款資產。若借款人在本次交易到期時未能全額歸還本息，中國平安集團旗下公司深圳平科資訊諮詢 將承擔連帶擔保責任，履行現金補足義務。風險提示 一 專案風險 該筆委託貸款的還款 為深圳聯新的經營所得，深圳聯新主要從事投資業務，其投資專案收益狀況將影響該筆委...
法律風險提示函
2011年7月 致 蘇州 科技 本律師在為眾多企業單位提供法律服務的過程中，發現不少企業在日常管理中存在一些漏洞，為防範這些漏洞及其產生的法律風險，根據以往的經驗，現向貴公司提出以下建議 一 企業員工遭受工傷時，企業向其支付醫療費的法律風險及防範 案例 某公司員工王某在工作中，因履行職務的原因遭受李...