一、 名詞解釋(計20分,每題4分)
1、系統風險 2、普通年金3、財務分析
4、淨現值 5、流動資產周轉率
二、單項選擇題(計20分,每題2分)
1、假設最初有m期沒有收付款項,後面n期有等額的收付款項,貼現率為i,則此筆延期年金的現值為()。
1 v0=a·pvifai ,n
2 v0=a·pvifai ,m
3 v0=a·pvifai ,m + n
4 v0=a·pvifai ,n·pvifi ,m
2、兩種**完全正相關時,則把這兩種合理地組合在一起()。
1 能適當分散風險
2 不能分散風險
3 能分散掉一部分風險
4 能分散掉全部風險
3、某公司發行債券2000萬元,票面利率為12%,償還期限5年。發行費率3%,所得稅率33%,則債券資金成本為()。
1 8.04%
2 8.29%
3 12.37%
4 16.45%
4、所謂現金流量,在投資決策中是指乙個專案引起的企業()。
1 現金收入和現金支出額
2 貨幣資金收入和貨幣資金支出額
3 現金收入和現金支出增加的數量
4 流動資金增加或減少額
5、在通貨膨脹條件下,企業投資應選擇()。
1 優先**
2 浮動利率債券
3 固定利率債券
4 無息債券
6、已知每年年底存款100萬元,計算5年末的價值總額,則應採用()來計算。
① 複利終值係數複利現值係數
③ 年金終值係數年金現值係數
7、分析企業短期償債能力的財務比率有()。
① 資產負債率利息保障倍數
③ 資金利潤率流動比率
8、在財務管理中,衡量風險大小的指標是()。
① 期望報酬率資本金報酬率
③ 標準離差淨利潤率
9、屬於綜合財務分析方法的有()。
1 比率分析法
2 比較分析法
3 杜邦分析法
4 趨勢分析法
10、從事同類產品生產和經營企業之間發生的併購,屬於()。
1 橫向併購
2 縱向併購
3 混合併購
4 善意併購
三、多項選擇(計20分,每題2分)
1、設利率為a,計息期為n,則複利終值的計算公式為( )。
1 fvn = pv(1+i)n
2 fvn = pv(1+i)n - 1
3 fvn = pv·fvifi,n
4 fvn = pv·fvifai,n
5 fvn = pv·fvifi,n -1
2、假設最初有m期沒有收付款項,後面n期有等額的收付款項a,利率為i,則延期年金現值的計算公式為( )。
1 v0=a·pvifai ,n ·pvifi ,m
2 v0=a·pvifai ,m + n
3 v0=a·pvifai ,m + n - a·pvifai ,m
4 v0=a·pvifai ,n
5 v0=a·pvifai ,m
3、分析企業資產周轉狀況的比率有( )。
1 速動比率
2 利息保障倍數
3 應收帳款平均收款期
4 固定資產周轉率
4、資金成本是指企業籌集和使用資金必須支付的各種費用,具體包括( )兩部分內容。
1 籌資數額
2 用資費用
3 籌資費用
4 所得稅支出
5、對於同一投資方案,下列論述正確的是( )。
1 貼現率越高,淨現值越高
2 貼現率越高,淨現值越低
3 貼現率等於內部報酬率,淨現值為0
4 貼現率高於內部報酬率,淨現值小於0
6、下列各項中按規定可用於彌補虧損的有( )。
1 法定盈餘公積金
2 任意盈餘公積金
3 公益金
4 未分配利潤
7、通貨膨脹條件下企業籌集資金採取的對策有( )。
1 發行債券時採用浮動利率
2 利用**籌資時採用高股利政策
3 在企業資金總額中減少負債的比例
4 在企業資金總額中增加負債的比例
8、按併購雙方所處業務性質來劃分,企業併購方式有( )。
1 橫向併購
2 縱向併購
3 混合併購
4 善意併購
5 非善意併購
9、投資決策過程中使用的貼現現金流量指標主要有( )。
1 平均報酬率
2 淨現值
3 內部報酬率
4 獲利指數
10、下列各項中按規定可用於彌補虧損的有( )。
1 法定盈餘公積金
2 任意盈餘公積金
3 公益金
4 未分配利潤
四、簡答題(計12分,每題6分)
1、 簡述內部報酬率法的投資決策規則?
2、 如何在通貨膨脹條件下籌集資金?
五、論述題(13分)
試述如何分析企業的盈利能力?
六、案例分析(計15分)
(一) 資料:
1、 某企業2023年資產負債表及有關資料如下: 單位:萬元
2、 其他資料:
銷售收入:1000萬元
銷貨成本: 450萬元
利息費用: 120萬元
利潤總額:250萬元
所得稅額: 82.5萬元
稅後利潤: 167.5萬元
(二) 要求:
1、 根據上述資料,分別計算該企業2023年的有關財務指標,並填列下表「2023年實際指標值」 的欄目中;
2、計算並填列下表中的「2023年實際得分值」欄目,評價該企業2023年度的總體財務狀況。(計算結果保留兩位小數)
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