第二章1、現存100，年利率按3%計算，二年期。則該資金的現值、終值和時間價值分別為多少？（單位：萬元，利息稅省略，下同）
2、某人打算在2年後用10000元購置家具，銀行年利率為10%，則他現在應存入銀行多少元？
3、現存100，年利率按3%計算，二年期，則該資金的現值、終值和時間價值分別為多少？
4、某企業購買一項裝置，有兩種付款方案。
方案一：一次性付款4000元；
方案二：首次付款2000元，2年後付款2200元。
設同期銀行存款年利率為8%，問如何選擇？
5、假設有兩家銀行向你提供貸款。一家銀行的利率為12%，按月計息；另一家銀行的利率為12.2%，按半年計息。哪家銀行的利息率條件更有吸引力？
6、某企業有100萬元借款，期限是10年，為此設立償債**，每年存入銀行一筆錢，假設年利率為6%，計算該企業每年末需存入多少資金？
7、某公司租入一台裝置，每年末需付租金5000元，預計需要租賃3年，假設銀行存款利率為8%，則公司為保證租金的按時支付，現應存入銀行多少元？
8、某企業購買一台車床，有兩種付款方案：
方案一：立即支付買價35萬元；
方案二：採取融資租賃方式，每年年末需支付租金4萬元。
假設該車床壽命期為10年，年利率為6%，試問應選擇哪種付款方案？
9、某企業投資於某專案200萬元，該專案壽命期為12年。假設年利率為8%，每年至少要收回多少現金，12年內才能收回全部投資？
某企業購買一台車床，有兩種付款方案：
方案一：立即支付35萬元；
方案二：採取融資租賃方式，每年年初支付租金4萬元。
假設該車床壽命期為10年，年利率為6%，請問應選擇哪種付款方式？
10、某人年初存入銀行一筆款項，從第3年末開始每年取出1000元，到第6年年末全部取完，銀行存款利率為4%，問最初時一次性存入銀行的是多少錢？
11、某人欲購買某優先股**，該**每年每股分發股利1.5元，設市場利率為6%，若當前該**市價為20元，問是否應該購買？
12、某人存入銀行100元，存期10年，存款年複利率為10%，計算第6年利息的計息基數是多少？
13、某公司現有資本100萬元，欲使它在5年後達到原來的2倍，則應選擇投資的最低報酬率為多少？（設投資報酬率是按複利計算，精確到1%）
14、某公司在5年內每年末在銀行借款1000萬元，借款年利率為10%，則該公司在5年末應付銀行的本息是多少？
15、某企業有一筆5年後到期的借款，金額為10萬元，為此設立償債**。如果年利率為8%，問從現在起每年末需存入銀行多少元，才能到期用本利和償清借款？
第三章1、金利公司2023年12月31日資產負債表如下（單位：元）
資產負債與所有者權益
庫存現金5000
應收賬款20000
存貨30000
固定資產淨值 35000 應付費用 5000
應付賬款 15000
長期債券 18000
實收資本 20000
留存收益 12000
資產合計 90000 負債與所有者權益合計
90000
金利公司2023年銷售收入為100000元，稅後利潤為收入的5%，淨利潤的60%分配給投資者。生產能力有剩餘，如果2023年銷售收入提高到110000元，請**2023年需要增加的資金數額是多少。
2、假設上例中金利公司生產能力已經飽和，其他條件不變，則對外籌集資金數額應當是多少？
第五章1、海利公司擬新建固定資產，該投資專案需要在建設期初一次投入400萬元，資金**為銀行借款，年利率為10%，建設期為1年。該固定資產可使用10年，按直線法計提折舊，期滿有淨殘值。投入使用後，可使經營期第1~7年每年產品銷售收入（不含增值稅）增加320萬元，8~10年每年產品銷售收入（不含增值稅）增加280萬元，同時使第1~10年每年的經營成本增加150萬元，假設海利公司的所得稅稅率為40%，不享受減免稅優惠。
投產後第7年年末，用淨利潤歸還借款的本金，在還本之前的經營期內每年年末支付借款利息40萬元，連續歸還7年。要求計算該專案各年的現金淨流量。
2、海利公司某投資專案需要原始投資500萬元，其中固定資產投資400萬元，開辦費投資20萬元，流動資金投資80萬元。建設期為1年，建設期資本化利息40萬元。固定資產投資於建設起點投入，流動資金於建設期期末投入。
該專案壽命期為10年，固定資產按直線法計提折舊，期滿有40萬元淨殘值。預計投產後每年獲得淨利潤20萬元，以後每年遞增10萬元；流動資金於終結點一次**。請計算各年現金淨流量（用公式法）。
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