本科畢業**（設計）
學院： 旅遊與經濟管理學院
專業會計學
班級： 10級會計4班
學號10270187
姓名胡燕
指導教師羅潔（副教授）
完成日期：2023年 03 月
中小企業財務管理創新研究
胡燕旅遊與經濟管理學院會計4班 10270187
[摘要]不斷發展壯大的中小企業，已經成為新興市場經濟中不可或缺的一部分，更是服務於廣大人民群眾生活的方方面面。然而在知識經濟時代，中小企業的財務管理弊端卻日益突顯，迫切需要創新中小企業的財務管理。本文簡述了中小企業財務管理問題，**了財務管理創新性的幾點意見。
[關鍵詞]中小企業財務管理弊端創新性
1 中小企業的財務管理弊端
1.1 融資渠道困難
由於我國的中小企業資產少、底子薄、資產負債率高、抗風險能力弱等諸多原因，融資一直以來都是中小企業面臨的最大難題。通過債券、**的手段融資非常困難。多年來，我國**的各項優惠政策體系傾向於公有制企業，中小企業難以享受國家在土地分配、貸款融資、稅收減免等多方面的優惠。
在國際金融危機爆發以後，銀行對於在企業信貸方面的要求日益增高，實力微弱、信用等級低的中小企業難以得到銀行貸款。由於融資的困難引發了一系列的投資、成本、收入、負債等財務問題。
****：百度相簿.**網
圖1-1 中小企業融資渠道分析圖（%）
1.1.1 企業自身原因
融資困難是由中小企業特點所決定的，中小企業自身的經營規模偏小，小盤的**發行不能全面解決中小企業融資難的難題，目前中小企業很多通過吸引直接投資和留存收益，其餘就是向金融機構貸款進行融資。中小企業能夠在銀行等金融機構方面所獲得的資金數額比較有限而且種類單一。由於中小企業的市場份額少，資金有限，財務管理制度不夠完善，信用低，很多銀行機構不願意對其貸款。
據有關人士統計：超過一般的中小企業財務管理制度缺失或基礎薄弱，公司內部的財務控制力度小，不少中小企業沒有完善會計相關制度，使企業融資更加困難。
1.1.2 外部環境原因
特別在金融危機過後，中小企業貸款難一直是困擾世界各個**的乙個問題。部分經濟活動發達的國家逐步建立了一整套包括信用、擔保機構在內的扶持體系。這些都提供了良好的融資服務給中小企業，有效地促進了中小企業的良好發展。
在20年代早期國家**才認識到中小企業的發展對經濟活動的重要影響，逐步借鑑國外發達國家的融資經驗。在21世紀初期逐步推行信用擔保體系、投資體系、中小企業上市板快等融資平台。
中小企業融資難的原因有很多，造成中小企業從金融機構貸款融資難的根本原因在於金融貸款信用問題。履行還款的意願即為誠實守信，在實際中的大多數企業大都具有誠信的品質。然而，實際的還款行動還是與還款意願差距甚遠。
我國中小企業中低端加工及其服務行業佔絕大多數，競爭力薄弱，大多數的中小企業基礎弱，位於產業鏈的底層。受到國家相關產業結構調整的影響大，後果嚴重。此外，由於中小企業對與外部環境和其他企業的依賴性強，幾乎每次經濟不景氣時，受到衝擊最明顯的就是中小企業。
在幾次的世界性經濟危機中，許多大企業也受到不同程度的影響，但是中小企業受到的衝擊依然是毀滅性的，約有7至8成的中小企業遇到困境無法擺脫甚至破產。
我國的中小企業的破產率也較高，北京大學在2023年對國內某地區的中小企業狀況進行統計分析表明：其中連續經營3年以上的企業不超過企業總數的兩成。現在，我國經濟已不再是改革開放初期的短缺空白狀態，創業的成本、人力，市場競爭力度都大為增長，中小企業失敗率逐年提高。
因此，受到以上種種原因影響，中小企業還款能力還是欠缺。
此外，我國還沒有建立完整的中小企業發展扶持體系。目前的各項經濟政策，主要還是根據所有制型別、公司大小和特徵而制定。所以，絕大大多數的社會資源都給予了國有大型企業。
最近幾年來，針對中小企業貸款難和擔保難的困境，國家頒布了一些扶持的政策，向中小企業傾斜信貸，但是效果依然不盡人意。
1.2 財務管理能力偏弱
我國目前中小企業的財務管理存在的問題，有的企業還沒有足夠重視財務管理的核心價值，沒能夠實現企業財務管理的巨大效應。還有，受到巨集觀調控和外部環境變化的影響，財務管理工作也受到了一定程度的影響。比如國家對環境保護，資源節約，房價調控等等方面的政策。
1.2.1 財管意識落後，思想陳腐
據統計，我國大部分年均營業額在500萬元上下的中小企業，大約只有兩成的中小企業長期聘用會計專業人員。兼職會計比列高，簡單粗放的記賬管理方式不利於企業的發展。這種情況與財管意識落後，思想陳腐息息相關。
在中小企業中，大多數管理模式還是經營和管理同屬一人。大多數的企業財務管理人員大多是經營者的家族人員，並且許多欠缺財會方面專業知識和學歷技能，不能較好勝任財務管理工作。專業知識的缺乏帶來管理思想的落後，監控財務的力度不強等等問題。
1.2.2 財務管理的制度不完整
簡單，粗放式的管理制度是目前許多企業的現狀，這種無規律和無約束力的財務管理，勢必導致各種管理上的漏洞和混亂。將不利於企業財務管理水平的提高以及企業的長遠發展。
很多中小企業在財務管理上忽視財經法規的威嚴，管理疏忽大意，偷稅漏稅問題時有發生。崗位管理制度的不健全，考核制度的不規範，監督機制的不明朗都是制度不完整的體現。
1.3 缺乏必要的財務管理人才
很多企業只設定了單純的會計機構，沒有專業財務機構。大部分會計人員缺乏系統化、專業化的專業知識教育。工作技能優異的財務管理人才能夠帶來企業井井有條的財務管理，財務人員與有些中小企業煩亂的財務管理工作直接相關。
中小企業財務管理崗位普遍工作壓力較大，工資待遇普遍較低，導致工作的積極程度不夠。
****：全刊雜誌賞析網
圖1-2 中小企業會計人員專業水平分析
1.4 財務管理的資訊化落後
1.4.1 資訊化建設當前情況
大多數企業侷限於傳統核實計算體系，較少使用專業的財務管理軟體和建立內部的區域網路體系。不能處理和分析各項事務資訊，從而做出正確的**和決定。
1.4.2 資訊化建設落後原因
第一，中小企業的資源少，管理經營人不能使用科學的決策分析工具。第二，資訊化建設不受重視，很多經營者為節約成本和開支，不願意出資建立資訊化系統。第三，中小企業關心是生存問題，重視近期現金流動從而忽視中長期資金流動問題。
第四，流動資金的分析和控制主要依賴於生產活動是其特點。流動資產管理混亂已成為中小企業普遍存在的問題。
2 國家及地方在中小企業財務管理方面的創新
2.1 國家方面的政策創新
從國家的層面來看，必須要提出有利於中小企業的政策，瓦解傳統制度，拓展中小企業融資新的途徑。建議國家設立專門的政策性金融機構為中小企業服務，為中小企業開發更為廣闊的融資**渠道。與商業性的金融機構相比較，這一部分資金投向國家產業政策支援的方面, 因而更具有政策性的扶植作用。
此外，資金的投放還會產生示範和鼓舞作用, 吸引其他金融機構融資給中小企業。
為解決中小企業上市的融資困難，設立針對小企業的創業板塊。這種措施能夠幫助中小企業積極發展，綜合考慮創業板的長處和短處，應該充分增強創業板的引導作用，積極開拓中小企業直接或者間接引資的渠道。國家和地方**必須擬定長遠的規劃和目標，提供更多更完善的資金支援，引導中小企業全面健康發展。
2.2 地方層面的政策創新
規模偏小，生產方式粗放單一的中小企業與公有制企業相差甚遠。在發展過程中最大的弱勢在於他們各自為營，較少的合作關係，容易導致資金鏈的斷裂等問題。可以通過產業集群的方式，將各個獨立的中小企業有機地聯絡起來，對外來看像乙個整體性的大型企業。
而且具有一定的組織能力、競爭能力和集體談判的能力，這對於加強中小企業的凝聚力有著十分重要的意義。另外，集群化的產業能夠通過集體的力量幫助各個成員企業解決資金、技術和市場等等問題。
地方**應該為幫助中小企業的長遠發展創造優異的市場環境。一是放寬和規範中小企業的市場准入條件，改善創業的外部環境，鼓勵中小企業進入金融服務、公用事業、基礎設施等相關領域，還可以鼓勵部分資金投資進入一些國家重點產業。二是完善立法和智財權保護，加大對技術創新，人才開發的支援，提公升中小企業創新積極性。
三是建立健全對企業的各項服務，設立企業經營監測系統，及時發布企業發展的各項政策、規劃、投資和市場需求等方方面面的資訊，引領企業持續健康和諧發展。
3 企業內部財務管理方面的創新
3.1 財務管理觀念創新
創新財務管理觀念是解決財務管理問題的出發點。在當前新興的財務環境情況下，企業必須要全方位地轉變財務管理思想，創新財務管理的理論。中小企業應該樹立以下創新的觀念：
3.1.1 提出以人為本的觀念
重視員工的個人發展和管理，是現代管理的一種趨勢。企業的各項經營活動都是由人員來發起、操作和管理的，其效果如何主要取決於人的知識和能力。因此，企業要樹立設身處地考慮員工的思想，要幫助員工，培養員工。
建立責任和權利相結合的新執行機制，強化對員工的鼓舞和約束力，充分地調動員工科學理財管理的積極性、主動性和創新性。
3.1.2 資本理財多樣化
進入21世紀以來，資本市場的相繼開放，市場准入門檻相應的降低，大批外資和外企紛紛進入中國市場。中小企業應緊緊抓住歷史機遇，積極參與外資合作，提公升管理服務水平，發展多樣化的投資平台。
3.1.3 強化理財風險
風險隱身於市場經濟活動中，財務管理過程中要樹立風險觀意識，要善於**環境中的不確定因素，提前採取各種防範措施，讓風險降低到最低程度，從而提高抵禦風險的能力。風險的防範主要有兩個途徑：一種是制定詳細可行的財務計畫，通過計畫減少不確定因素，使企業能夠應對各種變化，減少不確定風險帶來的影響；第二種是建立風險**系統，有預見地、系統地識別可能的風險型別，得到防患於未然的效果。
3.2 創新企業自身財務管理制度
3.2.1 增加資金的利用效率
現代企業應該加強資金的管理，必須詳細準確地落實到企業的每乙個職能部門。建立起嚴格的現金管理規章，特別注意加強對存款和應收帳款的管理。加強存貨管理，減少存貨量，減少資金停滯情況，以科學有效的辦法來保證庫存資金的最佳量。
加強外欠資金的**效率，減少壞賬，確保有充實的流動資金保障。
3.2.2 靈活管理應收賬款和存貨
及時處理存貨，確保存貨和資金的最優組合。應該經常評定調查賒銷客戶的信用情況，建立信用等級評定機制，定期地校核應收賬款數額。對於信用度連續差評的客戶要及時安排有關人員與企業管理層會談交流。
如有必要，應根據財務相關法規借助司法程式**應收賬款資金。
中小企業財務管理培訓
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中小企業財務管理發展與創新
摘要 財務管理工作，對於中小企業的發展具有非常重要的意義，良好的財務管理手段能夠有效掌握企業資金流向，減少企業風險，提高企業經濟效益的增長。本文就我國中小企業財務管理展開分析和 指出目前我國中小企業財務管理工作中存在的問題和不足，並提出了合理的改善方案，希望對於我國中小企業發展起到一定的借鑑性作用。...
中小企業財務管理現狀與對策研究
由於2007年美國次貸金融危機的影響，使得我國中小企業面臨著很大的困難，廣西貴港市的中小企業也受到了不同程度的影響。在這種危機下，我市中小企業要想度過這緊要的一關，就要把好財務管理這個關鍵環節，才能為中小企業在市場危機中，能夠實現資金的保值增值，從而在市場經濟中使我市中小企業保持長盛不衰的生命力。因...