實驗專案名稱：實驗四總賬管理系統日常業務處理成績評定
實驗地點： 實驗樓erp實驗中心實驗時間：2023年4月24日
學生姓名： 黃婉婷學號： 45號
班級： 09注會（3）班
一．實驗目的和要求：
1、掌握用友通軟體中總賬系統日常業務處理的相關內容。
2、熟悉總賬系統日常業務處理的各種操作。
3、掌握憑證管理、出納管理和賬簿管理具體內容和操作方法。
二．實驗原理和主要內容：
1、憑證管理：填製憑證、審核憑證、憑證記賬
2、出納管理
3、賬簿管理：總賬、科目餘額表、明細賬、輔助賬
三．實驗步驟：
以「李四」操作員身份填製下列憑證。
2023年2月份發生如下業務：
1、2月5日,開出現金支票，提取現金18000元
借：現金 18,000.00
貸：銀行存款 / 招商銀行 18,000.00
2、2月7日，向北京百貨公司售出台式電腦25臺，單價6500元，貨稅款尚未收到（適用稅率13%）
借：應收賬款（北京百貨公司162500.00
貸：主營業務收入141375.00
應交稅金——應交增值稅——銷項稅21125.00
3、2月8日銷售電腦收入10000美元
借：銀行存款-中行75,000.00（usd 10000）
貸：主營業務收入75,00.000
4、2月11日銷售一部李強報銷差旅費5400元，交還現金200元
借：現金200.00
管理費用——差旅費(銷售一部) 5200.00
貸：其他應收款（李強5400.00
5、2月13日，從新華科技公司購入硬碟100個，單價115.71元，貨稅款暫欠，商品已驗收庫（適用稅率13%）
借：庫存商品——硬碟11571.00
應交稅金——應交增值稅——進項稅 1729.00
貨：應付賬款（新華科技13300.00
6、2月16日購小汽車一輛，價值91000元
借：固定資產91000.00
貸：銀行存款—招商銀行(日期1月14日,支票號1229) 91000.00
7、2月22日,公司非生產部門報銷**費用，統一報銷憑證中都為管理費用郵電費,但明細分屬不同部門，以輔助項快速錄入方式填製該憑證。財務部：1506元，人事部：
1240元，銷售一部：3473元，銷售二部:2872元.
貸方為現金。
8、2月26日計提折舊
借： 製造費用—折舊費/一車間 1234.00
製造費用—折舊費/二車間 1234.00
管理費用—折舊費/人事部 850.00
管理費用—折舊費/財務部 700.00
管理費用—折舊費銷售一部 635.00
管理費用—折舊費銷售二部 635.00
貸：累計折舊5288.00
9、2月26日各個部門報銷費用
借：管理費用 / 辦公費—財務部 865.00
管理費用 / 招待費—銷售二部 1300.00
管理費用 / 差旅費—銷售一部 2110.00
管理費用 / 辦公費—財務部 605.00
貸：現金4880.00
10、2月26日接到銀行通知，收到某投資者投入的資本。
借：銀行存款 / 招行 300，000.00
貸：實收資本（或股本300，000.00
11、2月26日收到北京百貨公司支票(日期2月22日,號碼0106), 付應收賬款
借：銀行存款—招商銀行200000.00
貸：應收賬款――北京百貨200000.00
12、2月26日收到銀行賬單,銀行存款利息收入6250元入賬
借：銀行存款—招商銀行6250.00
貸：財務費用――利息收入6250.00
13、2月26日結轉銷售成本，本月共銷售電腦(p3)25臺，成本為4160元/臺。
借：主營業務成本104000.00
貸：庫存商品――台式電腦104000.00
14、修改憑證
（1） 修改第六號憑證,將金額改為91100元，將支票號碼改為1329
（2） 修改第九號憑證,將管理費用 / 辦公費—財務部605元改為人事部。
（3） 先將第八號憑證生成為常用憑證後，作廢並刪除第八號憑證，不整理憑證斷號，將憑證編號方式改為手工編號後，再呼叫常用憑證功能生成第八號憑證。
15、出納簽字: 以操作員「王五」的身份對所有現金憑證進行出納簽字
16、審核憑證:以操作員「張三」的身份對所有憑證進行審核簽字
17、記賬:以操作員「李四」的身份對所有憑證進行記賬
18、將已記賬憑證恢復至記賬前狀態，取消第4號憑證的審核及出納簽字，然後對第4號憑證進行修改後，以操作員「張三」的身份對所有憑證進行審核並記賬。
借：現金800.00
管理費用——差旅費(銷售一部) 5200.00
貸：其他應收款（李強6000.00
19、查賬：
（1）查詢現金日記賬日期：2023年2月（只需前三條），結果填入下表。
（2）查詢下列科目的明細賬，並且聯查憑證，將結果填入下表結果。
（3）查詢部門總賬：指定部門查科目總賬，「銷售一部」，結果填入下表。（只要前二條）
（4）查詢「李強」個人明細賬，將結果填入下表。（只要第一條記錄）
（5）查詢發生額及餘額表
查詢所有餘額範圍在1000—5000元之間所有資產類科目的餘額表，檢視資產小計。
（6）查詢應交增值稅多欄賬。（使用者自定義應交增值稅多欄賬）
（7）查詢客戶往來餘額表：指定單位查餘額表「北京百貨公司」，結果填入下表。
（8） 客戶往來賬齡分析。
查詢「應收賬款」賬齡分析（自定義賬齡分析區間）。
分別為:1--30天 31—90天 91—120天 121—180天 181—365天 366天以上
四．實驗結果：
實驗基本上順利。
五．實驗體會：
（一） 填空：
1、填製憑證時，輸入的會計科目編碼應當是（ 末級 ）科目編碼。
2、填製憑證時，可按鍵取當前憑證借貸方金額的差額到當前游標位置。
3、採用序時控制時，憑證日期應大於等於( 啟用日期 ），不能超過（ 業務日期 ）。
4、涉及指定為（ 銀行科目 ）和（ 現金科目 ）的憑證才需出納簽字。
5、取消記賬應在( 對賬 )視窗中，按（ ctrl+h ）鍵啟用「恢復記賬前狀態」功能。
（二） 判斷：
1、填製憑證時，確定借貸方科目時，只能輸入科目編碼。( 錯 )
2、填製憑證時，金額不能為「零」，紅字以「－」號表示。( 對 )
3、會計制度規定，審核與製單不能為同一人。( 對 )
4、只有審核後的憑證才能執行記賬操作。( 對 )
5、記賬工作由計算機自動進行資料處理，每月可多次進行。( 錯 )
（三） 簡答：
1、請寫出填製一張憑證的具體操作步驟。
製單：以製單人的身份進入，在「憑證」— 「憑證輸入」中添制憑證。
日期：當月（可以雙擊「選擇」—「修改」）；
憑證字：記；
憑證號：自動編號。
摘要：簡明扼要地填寫；
會計科目：可以輸入科目**，也可以點「檢視**」按鈕（科目選擇一定是子目）。
憑證儲存條件：借方等於貸方。可以是多借多貸。輸入完成後點「儲存」按鈕後再繼續錄入下一張憑證。
2、 對於已儲存、已審核、已記賬的憑證應分別如何修改？
對於未經過「審核」功能操作的錯誤的記賬憑證，可以由憑證填製操作員直接進行修改並儲存。
對於已「審核」但未「記賬」的錯誤的記賬憑證，先由審核操作員在「總賬系統」—「憑證」—「審核憑證」功能視窗中，進行「取消審核」操作後退出；然後由填製憑證操作員進入總賬系統，在「填製憑證「選項中，調出該張錯誤的憑證進行修改，修改完成後儲存退出；最後由審核操作員再次進入總賬系統，在「總賬系統」—「憑證」—「審核憑證」視窗中，重新對該張已修改過的憑證進行「審核」。
對於已記賬的錯誤記賬憑證，首先在「總賬系統」視窗中，單擊「期末」—「對賬」選項，開啟「對賬」視窗，此時按下快捷鍵「ctrl＋h」鍵，啟用「恢復記賬前狀態」功能，然後退出「對賬」視窗；單擊「憑證」—「恢復記賬前狀態」選單項，彈出「恢復記賬前狀態」操作視窗，在「恢復方式」中選擇「月初狀態」項，然後單擊「確定」按鈕，系統將恢復為記賬前狀態；最後，呼叫錯誤憑證進行修改。
3、 憑證審核時注意的問題有哪些？
1，審核會計憑證時應該注意會計科目是否歸集正確，賬表賬證是否相符。
2，內部審計要注意單位的內部控制制度是否完善，特別是預算執行時有沒有違規的地方。
3，原始憑證的附件是否齊全，真實。
4、 憑證記賬時應注意的問題有哪些？
記賬憑證要求業務內容真實，摘要清楚，報銷手續完備，賬務處理準確完整，不同的業務分別製單，摘要和經濟業務相符，正確使用會計科目、部門、專案。相關人員必須在相應位置簽名或蓋章。
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