深圳市康達爾（集團）股份****
內控規範實施工作方案
為了進一步加強和規範公司內部控制、提高公司管理水平和風險控制能力，促進公司長期可持續發展，根據深圳證監局《關於做好深圳轄區上市公司內部控制規範試點有關工作的通知》（深證局公司字[2011]31 號），制定公司內控規範實施工作方案，在公司董事會審議通過後，由公司經理層負責具體實施。
一、公司基本情況介紹
公司簡稱:st康達爾
****:000048
公司性質：股份****
上市地: 深圳**交易所
資產規模: 截止2010 年末，公司合併總資產769,250,354.39元，歸屬於母公司的股東權益-125,419,176.
69元，2010 年公司共實現營業收入1,162,208,056.26元，營業利潤 -5,851,086.35元，歸屬於母公司所有者的淨利潤-47,184,512.
42元。
業務性質: 是集公用事業、房地產、現代農業等多種產業於一體的多元化上市公眾公司，主營業務包括：交通運輸、自來水**、房地產開發、物業管理、雞豬等畜禽養殖、飼料生產銷售等。
公司組織架構：公司建立了以股東大會為權力機構、董事會為決策機構、監事會為監督機構、經理層為執行機構的較為規範的公司內部控制組織架構。公司董事會下設了審計委員會、薪酬與考核委員會、戰略發展委員會和提名委員會。
公司董事會成員中包括獨立董事四名。公司組織機構之間權責明確，相互制衡、協調，且均制定有相應工作制度和議事規則，以確保公司決策、執行、監督檢查程式的順暢執行，相關崗位職責得到切實履行，為管理目標的實現提供組織保障。
公司組織架構圖見下表：
1公司控股及參股公司情況：
二、組織保障
1、管理機構
為確保我公司內部控制規範體系建設工作順利開展，確保在公司內部建立起長效、規範的內部控制管理體系，提高風險防範能力，確保公司安全、高效運轉，根據《企業內部控制基本規範》及其配套指引的要求，公司成立了內部控制規範試點工作領導小組。成員由公司分管領導、職能部門領導及下屬公司法定代表人共同組成，董事長兼總裁任組長，分管副總任副組長；下設辦公室，成員由公司各職能部門臨時抽調專業人員組成；各下屬公司成立內部控制試點工作實施小組，董事長（或總經理）任組長，財務部經理任副組長。公司及下屬公司均應該按照董事會批准的工作方案協同開展組織內控建設和自我評價工作。
公司將把內部控制試點工作的實施情況作為進行內部考核的重要指標，以確保內部控制規範試點工作得以落實。
公司成立規範內部控制工作領導小組，具體領導和協調公司實施內部控制規範工作。具體如下：
組長：羅愛華（董事長兼總裁）
副組長：王彪（副董事長兼副總裁）
成員：何光明(監事會主席)、朱文學（副總裁、財務總監兼董事會秘書）、林雪（副總裁兼養豬養雞公司總經理），黃馨（總裁助理兼運輸公司董事長）、應曙華（供水公司董事長）、戴永春（房地產公司副總經理）、劉玉瑞（高陵公司總經理）、謝永東（東莞公司總經理）、毛向嶸（孟州公司總經理）、吳怡標（邵陽公司總經理）、鐘俊偉（安徽公司總經理）
公司成立規範內部控制工作辦公室作為日常管理機構，負責規範內部控制工作的具體事務。
辦公室主任：公司副總裁、財務總監兼董事會秘書朱文學
辦公室成員：周莉（計畫財務部總經理）、劉健（內審部總經理）、張明華
（總裁辦公室副總經理兼**事務代表）
各下屬公司設立內部控制規範試點工作實施小組。
下屬單位工作小組組長：董事長或總經理
下屬單位工作小組副組長：財務部經理
並組織相關部門人員共同參加，至少由五人以上組成。
2、費用預算
（1）諮詢費50萬元
（2）計算機硬體及軟體更新100萬元
（3）辦公及差旅費50萬元
同時為鼓勵各下屬公司建設內部控制規範，發生費用經審計可以不納入考核指標。
三、內控建設工作計畫
時間：2023年4月25日至2023年12月31日
目標：確定實施範圍，編制風險清單；將現有的政策、制度與風險清單進行對比，查詢內控缺陷；制定內控缺陷整改方案；落實缺陷整改工作；檢查整改效果等。
第一階段——籌備工作
時間：至2023年6月30日前完成以下工作
（1）完成工作方案的制定，成立領導小組、工作小組；
（2）聘任諮詢機構，共同確定內控規範的實施範圍；
（3）對公司管理層和重要崗位員工進行內部控制工作的動員和培訓，動員全體員工積極參與內控規範建設工作，提高員工對內控規範體系建設重要性和必要性的認識，形成全員全過程風險意識；
（4）制訂具體工作方案及步驟。
第二階段——內控缺陷整改，內部控制體系完善
時間：2023年7月1日至2023年9月30日
（1）2023年5月至6月，在公司現有內控管理的基礎上，按照《企業內部控制基本規範》和配套指引的相關規定，確定 2011 年的內控建設和評估工作範圍。
第一，對現行管理機構和崗位設定、崗位分工和職責以及已有的內部控制制
度及其實施情況進行全面系統的檢查、分析和梳理；
第二，對各公司的業務進行分析，確定納入範圍的重要業務流程，確定重點梳理的業務流程，將重要業務現有的政策、制度以及運作的流程與風險清單進行對比，查詢內部控制缺陷。
（2）2023年7月，彙總、整理內部控制缺陷，編制內部控制缺陷清單，分析缺陷的性質和產生的原因，制定相應的內控缺陷整改方案，提交內控規範領導小組審核、批准。諮詢機構參與分析，並提供參考意見。
子公司的整改方案，依法定程式需提交董事會、股東大會審議的，還要提交子公司的董事會、股東大會審議；
（3）2011 年8月至9月，根據經批准的整改方案，
第一，落實內控制度的修訂，機構、人員和崗位的調整等；
第二，對重點梳理的業務流程進行優化，保證業務流程、規則的持續高效。
（4）內控工作小組對內控建設工作進度進行每月定期檢查，督促各相關部門、企業積極執行工作計畫、落實各項工作，每季度向深圳證監局報送內控建設進展情況。
（5）組織人員對各公司進行現場考察調研。
第三階段——內部控制體系試執行及評審
時間：2023年10月1日至2023年12月31日
（1）2023年10月1日起試執行完善後的內部控制體系，及時跟進體系的運**況，及時發現和整改存在的內控缺陷；
（2）2023年11月30日前各部門、各企業對相關業務的內控規範情況進行自查自糾；
（3）2023年12月內控工作小組檢查內控缺陷整改情況和效果。
（4）召開總結會議。
第四階段——內部控制體系正式執行
時間：2012 年1月1日起
2023年1月1日起，公司正式實施根據《企業內部控制基本規範》及其配套指引所建立的企業內部控制體系。
四、內控自我評價工作計畫
時間：2023年5月1日至2023年1月31日目標：按照內控評價規定程式，有序開展自我評價工作，完成內部控制自我評價報告的編寫。
1、2023年7月30日前，編制自我評價方案。根據公司的經營業務特點和調整情況、經營環境變化、業務發展狀況、實際風險水平等，圍繞內控控制環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通、內部監督等5個因素，確定納入自我評價範圍的業務流程，確定自我評價工作任務、評價程式、人員組織和分工、時間進度安排等；確定評價工作的具體時間表和人員分工，提交董事會審議。
2、2023年9月30日前，確定內控缺陷評價標準。應根據公司業務性質、經營管理特點、重要業務風險等確定內部控制缺陷的評價標準，包括定性標準和定量標準。內部控制缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
重大缺陷指企業乙個或多個控制缺陷的組合會導致嚴重偏離控制目標；重要缺陷是指企業乙個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經濟後果低於重大卻缺陷，但仍有可能導致企業偏離控制目標；一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷以外的內控缺陷。
3、2023年11月30日前，按計畫組織實施自我評價工作，通過訪談、調查問卷、專題討論、實地查驗、測試、抽樣和比較分析等方法，充分收集內部控制設計和執行是否有效的證據，編制內部控制評價工作底稿。
4、2023年12月31日前，對在內控自我評價中發現的內部控制缺陷及成因、表現形式和影響程度進行綜合分析和全面複核，編制缺陷評價彙總表，提出認定意見和整改建議，編制整改任務單，指導整改並跟進檢查，並以適當形式向內控規範領導小組、董事會報告，由董事會予以最終認定；
5、2023年1月31日前，根據內部控制自我評價工作結果，結合評價工作底稿和內控缺陷彙總表等資料，按照內控規範、指引的要求編制內部控制自我評價報告，評價報告的基準日 2023年12月31日。內控自我評價報告經董事會批准後，在 2011 年年報披露的同時對外披露並報送相關部門。
五、內控審計工作計畫
時間：2023年1月1日至2023年3月31日
目標：在2023年年報披露前完成內控審計工作，在披露 2011 年年報的同時披露內控自我評價報告和內控審計報告。
1、2023年11月30日前確定負責內控審計的會計師事務所；
2、2012 年3月31日前配合內控審計會計師事務所做好內控審計工作；
3、在2023年年報披露的同時和內控自我評價報告同時對外披露。
深圳市康達爾（集團）股份****
二〇一一年四月二十二日
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