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收據管理辦法
一、 目的:
為了強化公司財務管理和監督,加強內部控制,規範收據管理,依照集團相關規定,制定本辦法。
二、 適用範圍:
1、 適用於公司本部及各下屬子公司;
2、 適用於收據的購買、領用、開具、核銷。
三、 職責:
1、 出納職責:
1.1負責收據領用、開具、核銷的相關工作;
1.2負責收據的安全。
2、財務會計職責:
2.1監督、檢查各自公司對本檔案的執**況;
2.2負責審核出納開具的收據;
2.3負責依據收據內容填製會計憑證。
3、本部財務審計部職責:
3.1 負責全面監督本辦法的執行;
3.2負責收據的統一管理,設專人負責;
3.3建立專用賬簿登記收據的購入數量、領用數量、領用部門、領用人、核銷數量、收據編號等。
四、 工作內容:
1、收據購買
1.1公司本部收據負責人依據庫存和需求情況報公司統一採購,各下屬公司不得自行購買收據;
1.2公司統一購買收據後,收據負責人檢查收據的編號和聯次是否完整,檢查無誤後登記收據專用賬簿,並妥善保管;
2、收據領用
2.1下屬子公司出納根據收據的使用情況及預留收據數量辦理領用手續,領用時應檢查收據號碼是否連續,各聯次是否齊全,檢查無誤後在收據專用賬薄登記;
3、收據開具
3.1收據應按照實收金額、收款內容、日期、繳款單位(人)、收款人等如實填寫,不得弄虛作假;
3.2收據全部聯次應一次填開,上下聯的內容必須一致;
3.3收據內容不得塗改;收據開寫錯誤,開寫錯誤的記賬或聯、客戶聯,與存根聯合訂在一起,並分別在收據的三聯加蓋「作廢」章寫明「作廢」字樣;
3.4收據應按照收據的編號開具,不得空號、跳號;
3.5收據記賬聯加蓋財務專用章後作為入賬的原始憑證;
3.6收據客戶聯加蓋財務專用章後交與交款人,收款人應提醒交款人妥善保管客戶聯。
4、收據核銷
4.1收據使用完畢應及時到本部核銷,並憑此領取新收據;
4.2本部收據負責人員應審核待繳銷收據是否按照「收據開據」要求開具,無誤後,繳銷人在收據專用賬簿登記;
4.3繳銷的收據由公司本部收據負責人妥善保管,年底統一歸檔。
五、本辦法自頒布之日起執行。
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二零一二年六月
收據管理制度
重要憑證管理制度 為了加強學校重要憑證管理,明確管理及使用範圍,現結合學校實際特制定本制度。一 收據的管理 1 收據的種類及使用範圍 凡學校規定的收費專案,使用蓋有學校財務專用章的二聯收據。2 使用收據的規定 啟用收據前,應檢查是否有缺號 漏號或重號,發現上述情況,應及時向會計報告。收據按人領取,領...
收據管理制度
北京天盛嘉森裝飾工程 為加強對公司收款收據的管理,規範收款收據的領取 使用 存檔等行為,明確相關人員崗位職責,結合本公司實際情況,特制定本制度。1 收款收據由公司行政部負責採購,由公司財務領取 保管 監督使用和存檔 2 公司出納或設計部經理領用收據時必須在 收據領用管理記錄 上註明收據起止號碼 領用...
收款收據管理制度草稿
文山秀華機動車駕駛培訓學校 第1章總則 第一條為加強財務監督,進一步規範公司的收款收據管理,參照國家票據管理規定,結合公司實際情況,制定本制度。第二條本制度所稱收款收據指公司內部自行印製的收款收據,不包括國家稅務機關印製的普通發票和增值稅專用發票。第2章收款收據的領用及保管 第三條收款收據由公司統一...