公司賬務管理

往來賬務管理制度

一、應收賬款管理

（一）收款方針

1、業務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務後，應及時把認定單交由客戶確認，並及時催收款項。

2、回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或對方企業瀕臨破產無法收回所欠款項，並且要有公司總經理的批示）。嚴禁市場員墊付業務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，並通報批評。

3、部門人員調動或離職等，部門經理必須監督其業務款項的**及移交，必須填寫移交清單一式四份（乙份交財務、乙份部門留存、移交人接受人各執乙份），移交人、接受人、監交人及財務部相關統計人員均應簽字，並報財務備案。接受人應核對賬單金額及是否經過客戶確認。

（二）未回款考核辦法

1、未回款處罰

1）由於業務人員失職造成的未回款，扣全額；

2）由於公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；

3）由於外部不可抗力（如客戶倒閉、破產等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業務成本。

2、未回款從個人收入中按比例核減，待回款後按以下方法返還：

1）未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%；

2）未回款扣款每月隨工資補發，三個月內全部收回，補發全部扣款額，提成按5%；

3）若第3個月仍未**該款項，該市場員停止業務,專職收款.在3個月之後回款,待回款後只補發扣款額，不予提成。

3、未回款項不計入業績。

4、 3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業務員該筆應收款30%的印刷成本，並處以30%的罰款，其直接主管或經理督賬不利，同時處以5%的罰款。

5、若市場人員連續個月無未回款且業績均在部門任務額（任務額低於元的以元計）（根據公司具體情況而定）以上，則酌情給予獎勵。由市場人員申報，部門經理審批，財務部審核後在工資中發放。

6、財務部對部門未回款進行監督。對1個月以上部門未回款財務部上報公司總經理。

7、對預收款，按1%的比例對市場人員給予獎勵。

（三）可疑客戶及可疑賬款的處理

1、業務員在接洽客戶時，如發現客戶有異常情況，應填寫「可疑客戶報告單」，並建議採取措施。

2、業務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款，應填寫「可疑客戶報告書」，並收集有關證據、資料等，報請公司領導批准後移送法律部門依法追訴。

3、催收或經訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作衝賬準備。

4、對收款不報或積壓收款的業務員，一旦發現，公司將從重處罰。

二、應付賬款管理

（一）付款時間：

1、業務款項由部門申請，經過審批後執行；

2、購置固定資產款項於固定資產驗收入庫後支付。

（二）付款方式：

1、轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；

2、現金；

3、實物或廣告，要有公司總經理的批示。