低值易耗品管理制度（草案）
1. 一般規定
1.1 本制度適用於公司及所屬各部門。
1.2 本制度規定了低值易耗品的界定、管理等。
1.3 術語解釋
低值易耗品包括低值品：低值品是指單台價值小於2000元的有形資產。
易耗品：是指辦公、生產和科研活動中消耗量較大，單件價值很低的資產，如辦公用影印紙、筆、螺栓、溶劑等。
1.4 本制度由固定資產管理小組負責解釋。
2. 低值易耗品的管理部門
2.1 低值易耗品由公司固定資產管理小組負責管理制度的制訂和修改。固定資產管理組成：總經理、財務總監、固定資產管理員（生產副總）、行政副總、裝置工程師等。
2.2 固定資產管理員（生產副總）負責公司低值易耗品的管理，負責每年進行清查。
2.3 生產部負責生產、裝置類的低值易耗品的管理和採購。
2.4 行政部負責公司辦公類及其它低值易耗品（如房屋建築、運輸工具和廚房用品等）的管理和採購。
2.5 財務部負責低值易耗品的賬面核算業務和台賬管理。
2.6 各使用部門和個人負責本部門低值易耗品的現場管理和使用。
3. 低值易耗品的採購
3.1 低值易耗品採購流程
3.1.1 使用人員填寫《固定資產採購申請單》（附件12.13.01）和《請購單》（附件12.13.02），由部門經理、主管副總進行審批。
3.1.2 採購：機械裝置類由生產部負責採購；辦公用品類和其它類均由行政部負責採購。單筆採購量在2000元以上的均要簽訂採購合同。
3.1.3 入庫。管理員進行登記開具《入庫單》（附件12.13.03）入庫。
a) 機械裝置類資產由生產辦事員開具《入庫單》並建立流水臺帳（附件12.13.04）。詳細填寫資產名稱和規格型號、價值、數量。
b) 辦公室用品類和其它類由行政部負責開具《入庫單》並建立流水臺帳。填寫資產名稱和規格、價值、數量。
3.1.4 驗收：由採購員、部門負責人進行確認。
3.2 低值易耗品領用流程
3.2.1 行政部管理員負責建立流水臺帳，使用人簽字領用資產。
3.2.2 裝置類領用登記以領用單或使用去向核銷領用。
3.3 低值易耗品報銷流程
3.3.1 採購員憑《入庫單》、採購合同、請購單、增值稅專用發票到財務部進行銷賬。
3.3.2 財務部按照低值易耗類進行做賬，行政歸檔的計入辦公費用中，生產部歸檔的計入生產費用中。
3.4 贈送的或收購的資產同外購程式，須進行入庫管理。價值由管理員會同財務部組織相關人員進行評估。
4. 低值易耗品的轉移
4.1 低值易耗品可在公司內部之間進行轉移。
4.2 移出部門在流水賬「備註」中註明新使用人和地點。
4.3 移入部門在流水賬中登記，註明新的使用人和地點。
5. 資產報廢
5.1 低值易耗品報廢原則同固定資產報廢原則。
5.2 辦公類低值易耗品報廢，使用者向行政部提出申請，進行複查，進行「以舊換新」。
5.3 裝置配件類，使用部門向生產副總提出申請，進行複查。
5.4 同意報廢的資產，裝置類由固定資產管理小組負責處理；其它的均由行政部負責統一進行處理保管。
5.5 相應的管理員在流水賬中憑批覆後的報廢申請單進行核銷。
6. 資產的清查
6.1 低值易耗品清查工作同固定資產清查一樣：每年年末進行清查。
6.2 清查入庫單、流水賬和領用單。
6.3 清查使用現場，是否與流水賬記錄一致。
7. 檢查
7.1 固定資產管理小組每半年進行一次檢查，檢查低值易耗品的使用、維護、轉移和閒置等情況。
7.2 每半年對流水賬進行複查。
8. 處罰
8.1 沒有按規定登記資產流水賬，處罰登記員每次100元。
8.2 沒有使用人簽字，處罰登記員和使用人各100元。
8.3 發生資產遺失或損壞，沒有及時書面申報者，根據價值處罰使用者200-500元。
8.4 對故意人為損壞資產，必須按價值賠償，並給予除名或交司法機關。
附件12.13.01：
南通普力馬彈性體技術****
固定資產採購申請單
qr/plm-03-10
附件12.13.02：
南通普力馬彈性體技術****
請購單附件12.13.03：
附件12.13.04：
注：按月建賬，月底進行
關於低值易耗品制度
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