1. 總則
1.1. 為了加強公司固定資產的管理，保障固定資產的安全和完整，防止固定資產流失，提高固定資產的使用效益，根據國家相關資產管理規定，結合公司的實際情況，特制定本辦法。
1.2. 公司對為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有且使用壽命超過乙個會計年度的有形資產，作為「固定資產」核算。
為了簡化賬務處理，對於單項價值較小的固定資產，各公司在不影響會計資訊質量的前提下可以參照低值易耗品的處理方法進行管理和核算。單項價值較小的認定標準一般為不超過2000元。
1.3. 固定資產管理應當堅持「資產管理與預算管理相結合、資產管理與財務管理相結合、實物管理與價值管理相結合」的原則；堅持「統一政策、責任到人、物盡其用」的原則。
1.4. 公司實行固定資產管理崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責許可權，在固定資產投資預算、購置、驗收、付款、使用、處置等管理環節中，應當做到職責明確、相互制約、手續完備。
2. 固定資產管理機構和日常管理
2.1. 固定資產管理機構及職責如下：
（1） 總經理統一領導公司固定資產的管理工作。
（2） 辦公室作為公司固定資產的一級管理機構，負責固定資產的綜合管理，固定資產原始卡片的填寫和保管，建立固定資產台賬和財務部門定期核對。受理、審核固定資產的購置、調撥、報廢、轉讓或出讓處置等相關事項及固定資產購置的具體實施；對各部門固定資產管理情況進行指導、檢查和評估，定期進行盤點，並向總經理報告。
公司本級的計算機等電子裝置由本級資訊辦進行管理。
（3） 財務部門協助辦公室進行固定資產的管理工作，負責固定資產的價值核算，建立固定資產總分類賬和明細賬，對各類固定資產的購置、調撥、報廢、轉讓或出讓處置等事項進行賬務處理和財務核算，分類對固定資產計提折舊，配合辦公室進行定期盤點。
（4） 資產使用部門作為公司固定資產的二級管理機構，負責本部門固定資產實物使用和管理、日常維護保養等日常管理工作。各部門應配備思想素質好、責任心強的專（兼）職資產管理員，確保所管固定資產的安全、完整。資產管理員工作發生變動時必須完備交接手續，並報辦公室備案。
2.2. 公司應健全固定資產總賬、明細表、固定資產卡片（附件3固定資產卡片格式），加強財務核算與實物管理。
2.3. 固定資產應按單位統一編碼進行編號，訂上號牌，做到「資產定號、保管定人、管理定戶」。
2.4. 資產使用部門應加強對因工作需要配備給個人使用的固定資產的管理，嚴格履行領用和交還手續，確保其安全完整。
在發生人事變動時，應完成固定資產交還手續，並經所在部門資產管理員、部門領導及辦公室簽字確認後，人力資源部門方予辦理相關手續。
3. 固定資產的購置
3.1. 固定資產購置程式如下：
（1） 使用部門填寫「固定資產購置申請單」（附件4），經所在部門領導簽署意見後按如下流程進行審批：辦公室→財務部門→主管副總→財務總監→總經理→董事長。
（2） 對於電腦等電子裝置可由辦公室發起購買申請。
3.2. 固定資產購置審批許可權如下：
預算內開支且單次支付金額在10萬元以下的資產購置，由總經理最終審批。預算內開支且單次支付金額在10萬元以上（含）的資產購置，由董事長最終審批。未編制預算的資產購置，由董事長最終審批。
車輛購置見第二節《車輛購置管理辦法》。
3.3. 完成上述審批程式後，辦公室方可組織採購並由財務部門在「固定資產購置申請單」批准的金額內按實支付費用。未按流程審批即自行購置資產的，財務部門不予支付或報銷款項。
3.4. 新購固定資產的驗收、入庫和出庫：
（1） 辦公室負責進行新購置固定資產的安裝、除錯，填寫「固定資產管理卡片」，將固定資產編號、名稱、型號規格、購買日期和價值等資訊填入；
（2） 安裝除錯工作完成、經試用驗證完全達到可使用狀態，由使用部門或個人在「固定資產管理卡片」上簽字。辦公室及時辦理相關費用報銷手續，協助財務部門完成計價入賬手續。
4. 固定資產的處置
4.1. 固定資產公司內部調撥（部門之間）:
（1） 固定資產需要內部調撥時，調出部門（個人）與調入部門（個人）溝通並達成一致後，由調出單位（個人）先將固定資產歸還給辦公室入庫，填寫「固定資產管理卡片」上的歸還資訊；
（2） 調入部門（個人）再向辦公室申請領用，填寫「固定資產管理卡片」上的領用資訊；
（3） 辦公室和財務部門核實調轉資產的編號、型號規格和數量，更新各自的固定資產台賬和進行必要的財務處理。
4.2. 固定資產對外轉讓（公司之間）:
（1） 辦公室組織相關部門及專家對擬轉讓固定資產進行鑑定、評估，並出具評估意見和價值，評估價作為裝置轉讓的參考價。
（2） 辦公室填寫「固定資產對外轉讓審批表（附件5）」，並附上固定資產評估意見，固定資產原使用部門、辦公室、財務部門簽署意見，報主管副總、財務總監、總經理批准，原值10萬元以上的還須經董事長批准後方可實施。
（3） 財務部門以「固定資產對外轉讓審批表」、轉讓交接清單作為憑證進行賬務處理。
（4） 接收單位在「固定資產對外轉讓審批表」上簽收，與辦公室新填製的固定資產卡片核對後，作為憑證進行賬務處理。
4.3. 固定資產的報廢：
（1） 固定資產達到正常使用年限，或因自然災害、意外事故等導致毀損無法修復，喪失使用價值的，可以申請報廢。
（2） 使用部門（個人）填寫「固定資產報廢審批表（附件6）」，部門領導簽字確認，列明固定資產報廢原因，由財務部門簽字確認該固定資產的原值、使用年限等基本情況，經主管副總、財務總監、總經理簽批後報辦公室備案。
（3） 未達使用年限或超過10萬以上的固定資產報廢應經董事長審批。
（4） 財務部門以「固定資產報廢審批表」作為憑證進行賬務處理。
5. 固定資產的清查
5.1. 為了增加監控機制，固定資產應定期進行清查。具體做法如下：
（1） 每年6月份由辦公室與財務部門相互核對台賬，如有差錯，應及時查實糾正；
（2） 每年12月份，辦公室會同財務部門、資產使用部門進行實地盤點，辦公室填寫盤點表，各部門確認簽字。如有差錯，要及時查實糾正。
（3） 在清查中發現盤盈、盤虧、損失和待報廢的，應及時辦理報批手續，及時調整、處理賬目，做到賬、卡、物三相符，堵塞漏洞，減少損失。
5.2. 在清查中發現的賬外資產，在辦理驗收手續後，有原始憑證的，要按原始憑證金額入賬；查不到原始憑證的，要評估入賬；無償調撥資產依據調撥單入賬。
5.3. 固定資產的損失和盤虧應由使用部門寫出申請報告，說明損失及盤虧原因，經辦或證明人簽字，主管領導簽署意見，經辦公室審核，報主管副總、財務總監、總經理批准，原值10萬元以上的需經董事長批准，並進行賬務處理。
6. 附則
6.1. 本規定適用於集團本級、下屬控股分、子公司及納入保利房地產（集團）股份****合併報表範圍的其他主體。各參股公司參照執行。
6.2. 本規定自下發之日起生效。
固定資產管理流程：
1、 購置和審批流程
2、 驗收入庫和出庫流程
3、 內部調撥流程
4、 對外轉讓流程
5、 報廢流程
注：乙個固定資產一張卡片；
每張固定資產卡片應搭配一張標籤，卡片記載具體資訊，由辦公室保管；標籤記載資產編號和責任人，貼在固定資產上，並隨固定資產每次更換狀態及時更換新的標籤。
固定資產購置申請單
申購單位申請日期編號：固購號
注：本表一式三份（第一聯：財務聯，第二聯：辦公室，第三聯，申購單位）審批完成後，三部門各執乙份。作為登記固定資產卡片、財務賬簿的依據。
編號由辦公室採購時填寫，編碼規則：年份＋三位流水號
固定資產對外轉讓審批表
申購單位申請日期編號：固轉號
注：本表一式三份，審批完成後，辦公室、財務部門、接收單位財務部門各執乙份。作為登記固定資產卡片、財務賬簿的依據。
固定資產管理辦法
5 組織並協助全院新增固定資產的計畫論證 彙總報批，並對其進行驗收登記 變更調撥 維護保養 報廢處置等管理工作 6 負責及協調有關部門對全院房屋資源統一登記 分配 使用 調整 維護等項管理工作 7 負責全院家具登記 分配 使用 維修 處置等管理工作 8 承擔全院所需辦公用品 勞保用品 等低值易耗品 ...
固定資產管理辦法
成都德力斯實業 固定資產管理辦法 為確保公司財產完整，維護公司財權益不受侵占，充分挖掘固定資產潛力，提高固定資產使用效率的目的，特定本管理辦法。一 公司固定資產工作由一名公司管理人員負責專 兼 職管理。負責公司固定資產的規劃 選型 訂購 安裝 除錯 驗收 使用 維護 更新改造直至報廢 殘值的全過程。...
固定資產管理辦法
一 目的 為加強固定資產管理，確保科學合理 正確適當地使用公司資源，特制訂本辦法 二 適用範圍 1 單價在1000元以上 使用壽命在1年以上的裝置設施 2 單價不足1000元，但使用壽命在1年以上的大批同類物品或經上級主管指定作為固定資產管理的特殊物品 3 土地 房屋 構築物及其他物品等 4 自製 ...