餘杭農村合作銀行有價單證及重要空白憑證管理辦法
第一章總則
第一條為加強餘杭農村合作銀行（以下簡稱本行）有價單證及重要空白憑證的管理，保障資金安全，根據《農村信用合作社會計基本制度》、中國人民銀行《有價單證及重要空白憑證管理辦法》、《浙江省農村信用社有價單證及重要空白憑證管理辦法》（浙信合[2002]160號）等有關規定，制定本辦法。
第二條本行及所屬營業機構在辦理金融業務涉及有價單證及重要空白憑證時，必須遵守本辦法。
第三條有價單證及重要空白憑證的管理必須做到手續嚴密、賬實相符、保證安全。
第二章有價單證的管理
第四條有價單證是指具有面值的特殊憑證。包括國庫券、各類債券、定額存單及有固定金額的其他有價單證。
第五條有價單證的領用
(一)支行（含總行營業部，下同）向總行領用有價單證時，應填寫請領單，並加蓋預留印鑑和領用人簽章，領取有價單證後應逐份清點，發現多缺漏頁錯號時，應將差錯部分留查，由總行向發行部門或印刷廠家聯絡處理。總行發出單證後，在賬務核算的同時在登記簿上登記有價單證領取單位、時間、數量、起止號碼、經手人等情況。
(二)支行臨櫃人員向出納主管領用有價單證時，應填寫請領單，領取有價單證後應逐份清點，並在有價單證臨櫃使用（**）登記簿上詳細登記單證領用份數和起訖號碼，**或使用後及時進行銷號登記。嚴禁在有價單證上預先加蓋印章備用。營業終了賬實核對，還必須換人核對**庫保管。
(三)支行營業網點之間、櫃員之間不得自行調劑未**或未使用的有價單證，營業網點有餘缺需要調劑的，由支行辦理調撥手續，櫃員有餘缺需要調劑的，應視同現金辦理交接手續。
(四)支行之間有餘缺需要調劑的，需通過總行辦理調撥手續。
第六條有價單證調運應視同現金的調入和調出，做到手續嚴密、雙人押運。
第七條有價單證的會計核算
(一)開展投資業務購買的國庫券、各類債券應按面值金額通過表內投資科目核算，同時，在表外「本社購買債券」科目，按單證種類設定明細賬，記賬金額為面值金額。
(二)其他未發生資金收付的有價單證應按面值金額通過表外「有價單證」科目，按單證種類設定明細賬核算。
(三)各類**發行或等待發行的債券、國庫券、定額儲蓄存單等應按面值金額通過表外「未發行有價**」 科目，按單證種類設定明細賬核算。
(四)各類兌付收回的有價單證應按面值金額通過表外「已兌付有價單證」 科目，按單證種類設定明細賬核算。
(五)各類代保管的有價單證應按面值金額通過表外「代保管有價值品」 科目，按單證種類設定明細賬核算。
第八條建立「有價單證保管登記簿」，按單證種類立戶、詳細登記領入、發出、作廢的有價單證份數和金額、號碼、日期等內容，「有價單證保管登記簿」由主出納負責登記，並於每日營業終了賬實核對相符。
第九條每日中午停止營業時間和營業終了有價單證應入庫保管。
第十條支行分管行長，應每月至少對庫存有價單證進行一次盤點，並在登記簿上進行登記。主辦會計應不定期地對臨櫃人員保管使用結存有價單證情況進行檢查。
第十一條主出納崗位調動，應填製移交清單，辦理交接手續，並由主辦會計監交，接交人應對交接的有價單證進行全面清點。實行輪班制或因調休等原因需要交接有價單證的，視同現金辦理交接手續。
第十二條有價單證作廢登出有特殊規定外，應加蓋「作廢」戳記，作表外科目付出憑證的附件。同時，在登記簿上登記作廢登出單證的號碼備查。
第十三條已兌付收回的有價單證要立即加蓋「現金清訖」戳記、剪角，並入庫保管待上交銷毀。
第十四條支行的有價單證需要銷毀時，應由單證保管部門造具清單，經會計管理部門核對無誤後，集中上交總行，總行由會計財務、審核、保衛等部門核查並報經行長簽批後統一組織銷毀。
第三章重要空白憑證的管理
第十五條重要空白憑證是指無面額的經填寫金額並簽章後即具有支取款項效力的空白憑證，如支票、匯票、存單、存摺、貸款收回憑證、報單、利息計收計付憑證、信用卡等，是憑以辦理款項收付的重要書面依據。
第十六條重要空白憑證實行分級管理原則，省聯社財務會計管理部門負責憑證的設計、印製，本行會計財務部門負責全行機構憑證的申領和管理。
第十七條重要空白憑證實行「統一印製、按年申領、總行設庫」的原則。
(一)重要空白憑證由省聯社組織定點廠家統一印製。因組織專項性活動需要印製特定用途重要空白憑證的，在報經省聯社同意後，由省聯社辦事處或本行組織印製。
(二)總行應在每年的10月份編制下一年度的重要空白憑證申領計畫，並於11月初經辦事處報達省聯社財務會計管理部門，年度因計畫申報不足的，可在次年6月份追加申領一次，年度中間無特殊情況，不得隨時申領憑證。
(三)按年申領的重要空白憑證由總行設憑證庫保管。
第十八條重要空白憑證領用應堅持「專人管理，手續嚴密，總量控制，印、押、證分離，入庫保管」的原則。
(一)總行憑證庫應配備專人管理，設定憑證出入庫登記簿，分類登記憑證出入庫的時間、數量、起止號碼、領用單位及庫存數量。重要空白憑證入庫時應清點驗收，發出時應實行「先進先出、後進後出」的原則。每月由分管行長指定的審核、會計財務部門應至少一次對庫存憑證進行清理盤點，檢查登記簿登記情況。
檢查盤點情況應進行記錄，以備日後查考。
(二)支行領用重要空白憑證應填寫請領單，加蓋預留單位印章和經手人簽章，領取時應逐份清點，發現多缺漏頁錯號時，應將差錯部分留查，由總行負責與印刷廠家聯絡。支行一次領用數量原則上不得超過三個月的用量。
(三)支行應配備主出納專人管理憑證庫。主出納應建立重要空白憑證領用、保管登記簿，分類登記領入和臨櫃人員領用或**憑證的時間、數量、號碼，並每月至少一次盤點實物。支行必須每日核對無誤後方能簽退。
重要空白憑證必須入庫保管。
(四)臨櫃人員領用重要空白憑證時，填寫領用單並對領用的憑證逐份清點，同時，在臨櫃使用保管重要空白憑證登記簿上詳細登記領用憑證的名稱、數量、起止號碼。領用數量原則上控制在1本或乙個星期的使用量。
(五)開戶單位（個人）購領重要空白憑證，應填寫專門請購單，加蓋預留印鑑，**數量原則上控制在每次1本。支行**憑證後應按開戶單位登記**憑證的起止號碼並登記重要空白憑證登記簿。開戶單位（個人）銷戶時，應由銷戶單位（個人）註明交回憑證的起止號碼和份數，並將剩餘空白憑證交回開戶行登出；對不能交回的，應出具書面證明。
臨櫃人員收到交回的憑證後，應立即截去右上角或加蓋「作廢」戳記，並作當日銷戶單位（個人）傳票的附件。在綜合業務資訊系統通過交易完成登記工作。
(六)重要空白憑證不得自行在支行之間調劑使用。確有需要，應通過總行辦理調撥手續。
第十九條重要空白憑證調運必須手續嚴密，確保安全。領用重要空白憑證，途中原則上應由雙人押運，對由於領用人疏忽造成憑證丟失的，將根據情節輕重給予處罰。
第二十條重要空白憑證的使用必須堅持「順序使用、即時銷號、人離證收」的原則。
(一)重要空白憑證必須先填寫內容後蓋章，嚴禁在重要空白憑證上預先加蓋印章備用。
(二)屬於本行簽發的重要空白憑證嚴禁交由客戶簽發。
(三)臨櫃重要空白憑證必須按順序號使用，嚴禁跳號使用。
(四)臨櫃人員使用重要空白憑證後，應立即在登記簿中進行銷號登記並結出剩餘憑證數量，由系統自動進行登記或手工登記。營業時間臨時離崗，應將憑證放入抽屜或箱內加鎖保管，每日中午停止營業時間和營業終了，入庫保管。支行財務管理部門應經常檢查臨櫃人員重要空白憑證的使用保管情況及登記簿登記情況。
(五)重要空白憑證填錯作廢，應加蓋「作廢」戳記，並裝訂在當日傳票的最後面，作廢憑證號碼應在登記簿上註明備查。
(六)嚴禁將重要空白憑證作練習用，如因技術比武需要，應由主辦部門提出所需要的種類、數量清單，經總行行長批准後方可領用。發出時應在憑證上加蓋「作廢」 戳記，用後立即銷毀。
第二十一條支行分管行長每月應至少對重要空白憑證的結存數量進行清查核對，並對核對情況進行記錄，以備後查。
第二十二條重要空白憑證的保管人崗位調動應填製移交清單辦理移交手續，並由會計主管監交。
臨櫃人員實行輪班休息或調休，其保管的重要空白憑證應登記交接登記簿辦理移交。
第二十三條重要空白憑證一律納入表外科目核算。
(一)重要空白憑證以假定每份1元的**記賬，對**或使用的憑證採取逐份記賬法，逐份記載**或使用的憑證金額。
(二)支行應在「重要空白憑證」表外科目下按憑證種類設定明細賬進行會計核算。
第二十四條支行對因業務需要停止使用的重要空白憑證應在停用後的1個月內編制停用空白憑證交回清單，詳細填寫停用空白憑證名稱、數量、起止號碼，並與停用空白憑證一起交回總行憑證庫作銷毀處理，同時，進行表外科目核算和在登記簿上註明以備後查。
第二十五條總行憑證庫對需要銷毀的重要空白憑證應逐份抄列重要空白憑證銷毀清單，經財務會計部門核實並經審核、保衛部門審核確認，由總行行長簽批同意後進行銷毀，同時，在登記簿上註明以備後查。重要空白憑證銷毀清單應作會計檔案永久保管。
第四章附則
第二十六條本辦法由餘杭農村合作銀行負責制定和解釋。
第二十七條本辦法自印發之日起執行。
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