附件一資產處置損益明細表
清算期間： 年月日至年月
填報日期： 年月日金額單位：元（列至角分）
經辦人簽字納稅人蓋章：
資產處置損益明細表
填報說明
一、適用範圍
本表適用於按稅收規定進行清算、繳納企業所得稅的居民企業納稅人(以下簡稱納稅人)申報。
二、填報依據
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例和相關稅收政策規定計算填報。
三、有關專案填報說明
1.標有*行次由執行企業會計制度的納稅人填報；標有＃行次由執行企業會計準則的納稅人填報；其他行次執行企業會計制度和企業會計準則的納稅人均填報。
執行企業會計制度和企業會計準則以外的納稅人，按照本表的行次內容根據其資產情況分析填報。
2.「賬面價值（1）」列：填報納稅人按照國家統一會計制度規定確定的清算開始日的各項資產賬面價值的金額。
3.「計稅基礎（2）」列：填報納稅人按照稅收規定確定的清算開始日的各項資產計稅基礎的金額，即取得資產時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內按照稅收規定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的餘額。
4.「可變現價值或交易**（3）」列：填報納稅人清算過程中各項資產可變現價值或交易**的金額。
5．「資產處置損益（4）」列：填報納稅人各項資產可變現價值或交易**減除其計稅基礎的餘額。
四、表內及表間關係
1.「資產處置損益（4）」列＝本表「可變現價值或交易**（3）」列－「計稅基礎（2）」列
2.第32行「賬面價值（1）」列總計＝本表「賬面價值（1）」列第1＋…+31行總計。
3.第32行「計稅基礎（2）」列總計＝本表「計稅基礎（2）」列第1＋…+31行總計。
4.第32 行「可變現價值或交易**（3）」列總計＝本表「可變現價值或交易**（3）」列第1＋…+31行總計。
5．第32行「資產處置損益（4）」列總計＝本表第32行「可變現價值或交易**（3）」列總計－本表第32行「計稅基礎（2）」列總計=本表「資產處置損益（4）」列第1＋…+31行總計。
6．第32行「資產處置損益（4）」列總計＝主表第1行。
資產損失清單申報明細表 附表一
填報時間 年月日 納稅人識別號 納稅人名稱 納稅編碼 專案 一 非貨幣資產銷售 轉讓 變買損失1 存貨2 固定資產3 無形資產4 在建工程5 生產性生物資產 二 存貨正常損耗 三 固定資產達到或超過使用年限而正常報廢清理的損失四 生產性生物資產達到或者超過使用年限而正常死亡發生的損失五 投資損失1 ...
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