怎樣規避企業法律風險
作者：四川衡平律師事務所董學富律師
一、認清企業潛在法律風險的危害性
回首改革開放三十年，倒在法律風險下的企業數不勝數；而企業出現重**律風險時，往往其企業的主要負責人都會被追究行政責任乃至刑事責任，南德集團違法經營導致曾經的中國首富牟其中被判刑，川化股份因為違法排汙導致其時任總經理李儉等人被判刑，國美電器的主要負責人黃光裕因為企業違法經營被逮捕。而今，在金融危機之下，有人說企業在過冬，但是法律風險卻不會冬眠，相反在冷風的刺激下，各種法律風險引發的糾紛開始異常活躍了。據統計，金融危機發生以來，企業糾紛發案率呈明顯上公升之勢。
對於企業來說，乙個隱藏的法律風險足以擊垮看似堅實的企業大廈。面對中國乃至世界的法制秩序推進的歷史程序，任何僅依靠權力及關係保護來求得生存的想法都是非常幼稚的表現。因此對於乙個依法成立的企業來說，預防與解決法律風險是每個企業必須直面的課題。
什麼是企業的法律風險呢？企業的法律風險是指在法律實施過程中，由於行為人作出的具體法律行為不規範而導致的，與企業所期望達到的目標相違背的法律不利後果的可能性。我們認為：
企業的法律風險不是簡單的違法風險，因為法律的確定性不是想象中的那樣直接；由於法律體系和內容的複雜性，價值尺度的多樣性，以及現實中存在大量不確定的灰色地帶，都是企業法律風險發生的現實土壤。許多看似交易習慣或者是合法條件下也可能存在巨大的風險，因此我們必須認識到企業法律風險發生的潛在性、隱蔽性和巨大的破壞性。
二、企業法律風險的分類和表現一）、依據不同的分類標準可將企業法律風險分為：
刑事、行政和商事法律風險；
外部法律風險和內部法律風險；
顯性法律風險和和隱性法律風險；
靜態法律風險和動態法律風險；
純粹法律風險和投機法律風險；
持續性風險和階段性風險。
（二）、法律風險在企業經營過程中主要表現為：
企業設立中的法律風險：企業的設立人是否對企業設立是否有充分的計畫和認識，企業經營的產業是否符合法律規定及國家鼓勵發展的產業，設立人是否完全履行了設立企業的義務，以及設立人是否具有相應的法律資格。這些內容關係到擬設立企業能否有合法、規範的設立過程，對企業的合法性及日後經營活動有重大影響。
交易法律風險：主要指企業在合同訂立、生效、履行、變更和轉讓、終止及違約責任的確定過程中，合同當事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。企業需要著重審查合同的簽訂是否符合平等、自願、公平原則，合同的主要條款是否完善，是否存在歧義。
併購法律風險：併購是兼併與收購的總稱。從法律風險的角度看，企業收購並未改變原企業的資產狀態，對收購方而言，法律風險並沒有變化。
企業併購的法律風險主要表現在企業兼併過程中。企業兼併涉及公司法、稅收法、智財權法、勞動法及土地管理法等法律法規，且操作程式複雜，對社會及被兼併企業職工的影響很大，潛在的法律風險也很大，因此引起的社會問題已經成為****件的乙個重要部分。
智財權法律風險：智財權的法律風險有兩方面，一方面是權利人維權意識較差，不善於利用法律保護自己的合法權益；另一方面是未經過權利人許可，未簽訂使用協議也未支付使用費就擅自使用他人的智財權。從法律風險的角度看，事先同權利人簽訂使用協議所支付的費用絕對比承擔的侵權責任少。
並且我國法律規定：侵犯他人智財權的案件，一旦經過法院判決，必須在最高人民法院的**上公布判決書全部內容；即使當事人雙方在進入訴訟程式後達成和解後撤訴，法院也會將撤訴的資訊發布在法院**上。我們建議：
為了企業的商譽和避免進入訴訟程式，務必在使用他人智財權前同權利人簽訂相關使用協議並支付約定費用。
人力資源管理法律風險：企業的人力資源管理風險主要是企業是否嚴格根據勞動法及相關法規處理員工的招聘、面試、錄用、使用、簽訂勞動合同、工資及福利待遇、離職及離職後企業的後合同義務。目前常見的風險是企業不按照規定與勞動者簽訂勞動合同，不按照規定為勞動者購買社會保險及不按照規定繳納住房公積金等。
企業稅收法律風險：主要指企業的涉稅因為不能正確有效遵守稅收法律而導致企業未來利益的可能減少或者不利的法律後果。具體表現為企業涉稅行為納稅準確性的不確定因素，結果是企業多交稅或少交稅，或者因涉稅行為而承擔了相應的法律責任。
如刑法修正案（七）將刑法取消了刑法規定的偷稅罪，代之以逃稅罪，新罪名的適用範圍更加廣泛。
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限於篇幅，我們對上述分類不作進一步展開，但從中可以讓我們從多個角度來認識和分析法律風險的種類以便於採取有針對性的預防和應對措施。事先預防，勝於事後應對。
三、企業法律風險可能導致企業家個人法律風險。
企業法律風險不僅對企業產生巨大的影響，對企業家個人來說，也會產生直接的影響。下面以刑事、行政和商事法律風險分類來對企業家個人面臨的法律風險作乙個簡單的歸納：
（一）刑事法律風險
刑事法律風險的特點是其後果的嚴重性，因為刑事責任往往是限制人身自由甚至是剝奪生命。對於企業家們而言，尤其要重視對職務犯罪及實行「兩罰制」的單位犯罪的法律風險防範。單位犯罪是指公司、企業、事業單位、機關、團體為單位謀取非法利益或者以單位名義，經單位集體研究決定或者由負責人員決定，故意或者過失實施的犯罪。
現行《刑法》對單位犯罪在絕大部分情況下採取兩罰制，即不僅對單位判處罰金，而且對直接負責的主管人員和直接責任人員判處刑罰。《刑法》中實行「兩罰制」有關的罪名有近80項，內容涉及破壞金融管理秩序罪、金融詐騙罪、危害稅收徵管罪、侵犯智財權罪及擾亂市場秩序罪等等。
（二）行政法律風險
1、行政處分。行政處分，是指國家機關、企業事業單位，按行政隸屬關係，根據國家法律或國家機關、企業事業單位的規章制度，對犯有輕微違法失職行為尚不夠刑事處分或者違反紀律的所屬人員，給予的一種制裁。設定行政處分的法律法規眾多，主要有**法、保險法、商業銀行法、會計法、審計法、商業銀行法及企業國有資產監督管理暫行條例等。
其中《**法》規定的對企業主管人員的行政處分有32項之多，其餘各項法律也分別在「法律責任」部分對行政處分做出了明確的規定。
2、行政處罰。行政處罰是行政主體為了維護公共利益和社會秩序，保護公民、法人和其他組織的合法權益，給予違反行政管理秩序、依法應當受到行政處罰的行政相對人的法律制裁。公司法、**法，保險法及信託投資公司管理辦法等法律法規都分別對不同的違法行為設定了相應的行政處罰。
（三）商事法律風險
商事法律風險的特點是風險的經濟性，主要表現為經濟責任及資格限制兩個方面。經濟責任即損害賠償責任。《公司法》第150條規定，董事、監事、高階管理人員執行公司職務時違反法律、行政法規或者公司章程的規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。
此外，破產法、。資格限制通常表現為對主體任職資格的限制。《公司法》第147條規定，因**、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序，被判處刑罰，執行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執行期滿未逾五年；擔任因違法被吊銷營業執照、責令關閉的公司、企業的法定代表人，並負有個人責任的，自被吊銷營業執照之日起未逾三年的不得擔任公司的董事、監事、高階管理人員。
類似的規定，還可見於破產法、商業銀行法、信託投資公司管理辦法、銀行業監督管理法等。
四、企業法律風險的成因
對於企業法律風險的成因可以簡單從以下幾點來認識
1、企業管理者法律知識和素養的欠缺
現代市場經濟的本質就是法制經濟，所有的遊戲規則都是以法律來最終保障的，因此沒有法律意識的企業管理者想要管好企業幾乎是不可能的。一些企業的管理者平時忙於管理企業，因受傳統思維方式的影響，缺乏法律意識，不重視法律學習，甚至對哪些行為達到什麼程度可能構成犯罪都一無所知，等一旦東窗事發，便悔之晚矣。有些法律條文是在不斷變化的，如刑法修正案（六）對刑法第一百七十五條新增的騙取貸款罪，在該罪名確立之前，類似行為是不構成犯罪的。
當然，如前所述，由於法律體系和內容和複雜性、法律風險的潛在性、隱蔽性，要求企業家和一般的管理人員都精通法律是不現實的，因此企業必須要依靠專業的顧問隊伍才能確保在市場經濟體制中依法正常營運。
2、法不責眾的僥倖心態
一些人明知存在法律風險，但卻抱著「法不責眾」的僥倖心態。比如當前，虛報註冊資本、商業賄賂、偷稅漏稅等是企業中比較常見的現象，有些人認為這些現象太普遍了，國家就算要追究，也是法不責眾；還有人認為身邊很多人都這麼做，也沒有出事，於是普遍存在僥倖心理。殊不知這些違法經營的事實卻尤如是懸在企業家頭上的一把利劍，隨時都可能掉下來。
3、沒有法律風險預防與應對體制，不能系統化地管理法律風險。
很多管理者對企業法律風險沒有乙個完整和系統的認識，往往認為沒有打官司，沒有違法犯罪行為就是沒有法律風險；還有一些人在一定程度上認識到了法律對企業的重要性，但卻僅限於在合同審查、訴訟應對等一些點上去下功夫，不知道企業法律風險管理也是乙個系統的關係到企業生產經營全過程的管理。正是基於這樣的片面認識，相當一部份企業沒有充分利用律師和法律顧問專業團隊參與企業的過程管理，多數企業在聘請律師審查合同時，僅限於文字方面的完善，一些潛在的法律風險得不到有效的預防，以至於風險最終變成了企業的危機。
五、企業法律風險的系統化解決
在二十餘年為企業提供法律服務的過程中，我們清醒的認識到，法律服務的主要功能已不在於為顧問單位發生糾紛、損失後進行亡羊補牢式的訴訟救濟，而在於為顧問單位及時提供有針對性的、超前的、防患於未然的專業化法律安全保障體系，依法規範經營管理，實現法律控制，最大限度降低顧問單位的法律風險。
（一）、幫助企業全面強化法律風險管理意識與知識
首先要幫助企業強化企業經營中的法律風險意識；業務流程中的程式與規則意識；專案論證合法性審查意識；日後事後訴訟中舉證的證據意識；借助法律專業人士外腦的把關意識。其次要為企業幹部和員工提供法律風險管理的知識與技能方面的教育與培訓。
（二）、幫助企業建立健全內部規章制度體系
以公司法對現代企業制度的基本要求為基礎，建立健全企業權利分配與內部控制制度，合同管理制度，全程信用管理體系，員工行為規範與薪酬福利分配制度等規章制度體系，從管理體制和規則方面預防法律風險的產生。
企業法律風險管理研究
作者 趙華溢 現代商貿工業 2016年第23期 摘要 在現實的基礎上對企業法制管理體系進行了系統的介紹，並結合我國企業經營管理中普遍存在的法制問題提出了合理的解決方略，希望對我國法制社會的進一步完善和發展有一定的指導意義。關鍵詞 依法治國 企業 法制體系管理 中圖分類號 d9 文獻標識碼 a doi...
解讀《企業法律風險管理指南》
陳法仲 隨著法律法規體系的不斷完善，世界各國對企業的法律監管要求都日趨嚴格，特別是上市公司面臨的法律監管環境更為嚴苛。同時，經濟全球化背景下，企業的市場競爭範圍不斷由國內市場走向國際市場，複雜的經營環境必然給企業帶來更為嚴重的法律風險暴露。由於法律風險伴隨著企業經營管理的全過程，尤其是重 律風險對企...
企業法律風險評估流程
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