2023年上半年國有資產經營預算執行情況報告

說明指引

一、上半年預算執行的總體情況

概述上半年預算執**況，簡要分析影響預算執行的主要因素，如市場環境、政策變化、企業自身問題等。

二、上半年主要預算指標完成情況

（一）說明的主要指標應包括：

1、經營活動情況。主營業務收入、主營業務利潤；補貼收入；利潤總額、淨利潤；管理費用、財務費用；應收帳款、其他應收款；淨資產收益率。

2、資產負債情況。總資產、短期投資、長期投資；總負債、流動負債、長期負債（負債中應著重說明付息負債）；資產負債率。

3、國有權益變動情況。國有權益變動量及主要變動內容。

（二）說明要點

1、根據企業實際，注意區分本級、合併口徑對各指標分別進行說明。

2、說明重點包括：根據上半年各指標的實現金額、已完成預算百分比、與上年同期相比增減幅度，分析影響完成預算進度及與上年同期相比產生預算差異的主要原因；說明上半年執行進度對全年預算執**況的預期影響；企業對於相關影響因素已採取及擬採取的應對措施。

三、上半年重大運作事項完成情況

（一）說明主要內容應包括：

1、投資。分專案、金額說明總體投資進度情況（企業可根據具體實際，附表說明）；對於未執行的預算內重大投資專案，應當說明未執行的主要原因及其對主要經營指標的影響。

2、融資。分專案、金額說明總體融資進度情況（企業可根據具體實際，附表說明）；對於融資方式、金額與預算相比發生重大變化的，應結合變化原因進行相應說明。

3、其他資產處置活動。分專案、金額說明進度情況，對於未執行的預算內重大資產處置專案，應當說明未執行的主要原因及其對主要經營指標的影響。

4、資金平衡情況。分析企業面臨以及可能面臨的財務風險，說明企業已採取及擬採取的應對措施。

5、特別預算執**況。說明2023年上半年處置殼企業的戶數、資產及負債金額、處置方式、收入支出情況等；人員分流、資金**及費用列支方式等；處置不實不良資產的金額、處置方式、收入支出情況等；處置空轉土地及授權房產等情況。（可列明細表反映）

6、科研投入情況。上半年企業已完成的科研投入、r&d投入情況及實施效果，以上半年實際情況為基礎對全年科研投入及預期效果進行預計。

（二）說明要點

對於投資、融資、資產處置等重大運作活動，應在說明具體執**況的基礎上，分析實際完成情況與預算之間的關係，並對實際完成與預算之間產生差異的原因進行分析說明。投資公司可區分政策性專案、自營專案分別進行分析。

四、其他說明

（一）上半年發生的預算外重大運作事項：年初未列入預算，但上半年已實施的重大資本（資產）運作事項（如投資、融資、資產處置等）的主要情況，及對企業主要經營指標的影響。

（二）其他可能引起年度預算調整的重大事項或因素：分析其對預算執**況的影響（如或有負債類事項）。

（三）**下半年預算執**況及全年總的完成情況：以上半年執**況為基礎，對全年預算的預計執**況作大致預判，可簡要說明影響下半年預算完成情況的主要因素。