開展「小金庫」專項治理工作實施辦法
公司各單位：
為貫徹落實《安徽省國有及國有控股企業「小金庫」轉向治理實施辦法》檔案精神，根據集團公司要求，結合我公司實際，現就進一步提高認識，認真做好小金庫專項治理工作提出如下實施辦法：
一、專項治理的範圍和內容
（一）專項治理的範圍
公司所有部門，均在此次專項治理工作範圍之內。
（二）專項治理的內容
違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金及其形成的資產，均納入本次治理範圍。
小金庫的主要表示形式有：
1、任何未上繳的各種罰款收入設立「小金庫」；
2、以資產處置、出租收入設立「小金庫」；
3、以會議費、培訓費和專家諮詢費等名義套取資金設立「小金庫」；
4、以假發票等非法票據套取資金設立「小金庫」；
5、剋扣截留工人工資、獎金取得資金設立「小金庫」；
6、以其他任何形式取得的經營收入設立「小金庫」。
二、專項治理的方法和步驟
按照上級檔案要求，此次專項治理工作自方案下發之日起至2023年底結束，主要採取自查自糾和重點檢查相結合的方式。
（一）動員部署階段（截至2023年7月20日）
建立治理「小金庫」領導小組如下：
組長：副組長:
成員：各單位要把專項治理工作擺上重要議事日程，及時傳達貫徹，切實加強組織領導，建立健全工作機制，深入做好思想發動、政策宣傳、計畫制訂和組織部署工作。
（二）自查自糾階段（截至2023年9月20日）
各單位要按照教育部開展「小金庫」專項治理工作實施辦法的要求，抓緊制訂具體工作方案，落實工作措施，認真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋。部門負責人簽訂「小金庫」治理自查自糾承諾書，對自查中發現的各種違法違規問題，必須自覺糾正。自查自糾工作結束後，由財務部上報自查自糾書面總結報告，並填報《單位「小金庫」自查自糾情況報告表》。
自查面必須達到100%。
為保證自查效果，治理「小金庫」領導小組辦公室將組織力量及時做好政策解釋和諮詢工作，並有重點地進行督促指導。各單位也要組織力量開展內部檢查，盡量把問題解決在自查階段。
自查重點是：
1、各項預算外資金是否一律實行「收支兩條線」管理，是否嚴格按照財務部門要求及時、足額繳存財務專戶，是否存在坐支、滯留行為。
2、在公司財務部門帳戶之外，是否存在違規開設帳戶和多頭開設帳戶的情況。
3、是否存在違反「收支兩條線」的規定，將各項收入全部或部分截留在法定賬目外，在賬外核算、使用；或以虛列支出、重複列支等手段，將部門經費轉出，私存私放；或通過亂收費、亂罰款、亂攤派等行為，將違規收取的各項收入不納入公司財務統一核算，轉入擅自設立的賬目進行會計紀錄，私存私放；或利用假票據或購買非法票據等欺騙手段，套取現金，將現金轉入私設賬戶中，私存私放；或通過偽造會計憑證，撤換並重新編制會計賬簿、篡改財務報告等手段，隱瞞收入或擴大支出，將資金轉出法定賬目，私存私放；或將財務資金或其他**以定期存單或個人儲蓄的形式私存私放等行為。
4、財政資金或其他**私自借出，超過一年以上不還。
5、利用公司品牌、資源、裝置或外租賃場地獲得的收入未納入公司賬戶，坐收坐支、私存私放行為。
6、以會議費、培訓費和專家諮詢費等名義套取資金設立「小金庫」；
（三）重點檢查階段（截至2023年11月20日）
在自查自糾基礎上，公司治理「小金庫」領導小組辦公室將組織開展重點檢查，重點檢查面不低於20%。
在公司治理「小金庫」工作領導小組領導下，治理「小金庫」工作領導小組辦公室將深入部門開展專項檢查。檢查以重點抽查方式進行，與財務、審計、監察工作相結合。
檢查的重點是：
1、有另設銀行帳戶的單位。
2、2023年底以來發現問題線索的單位。
3、群眾舉報有「小金庫」嫌疑的單位。
4、以各種名義濫發錢物的單位。
5、財務管理混亂的單位。
6、其他需要進行檢查的單位。
（四）整改落實階段（截至2023年12月20日）
各單位要針對治理工作中發現的問題，制定整改措施並抓好落實，做到資金資產處理到位、違紀責任人員處理到位。在整改過程中要深入剖析產生問題的原因，完善制度，深化改革，強化源頭治理，建立和完善防治「小金庫」的長效機制。
整改落實重點是：
1、進一步加強財務會計管理工作，必須做到錢、賬、物分管，會計、出納、採購、保管人員分設。
2、建立和完善監督制約機制和內部控制制度，嚴格執行「收支兩條線」的規定及「一支筆」經費報銷簽字制度，加強對合同訂立、採購、驗收、付款等環節的監督，嚴格執行財經紀律。
3、針對財務管理工作中存在的薄弱環節，及時糾錯，建立健全防治「小金庫」的長效機制。
四、專項治理的政策規定
對專項治理工作中發現的「小金庫」，要嚴格按照「依法處理，寬嚴相濟」的原則進行處理。
（一）「小金庫」治理工作鼓勵自查，對自查發現的問題從輕從寬處理。
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